转身已陌然
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计提社保会计分录分为以下几种情况:1.分配工资借:××费用(管理销售等)贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理销售等)贷:应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资贷:其他应付款(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金银行存款4.上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应付款(个人部分)贷:库存现金银行存款5.上交个人所得税借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款
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计提社保、工资借:管理费用——工资——社保费贷:应付职工薪酬——工资——社保费(单位承担的部分)发放工资、代扣社保借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款(实发工资)其他应付(收)款(个人承担的部分)缴纳社保借:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分)其他应付(收)款(个人承担的部分)贷:银行存款
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原来你在
社保计提的账务处理主要是计提和缴纳两部分,具体的账务处理如下:借:管理费用—单位社保,贷:应付职工薪酬—单位社保,借:应付职工薪酬—单位社保,借:其他应收款—个人社保,贷:银行存款。个人社保的计提,主要是通过发放工资代扣代缴,借:应付职工薪酬—工资,贷:其他应收款—个人社保。