以前的会计没有计提社保

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。

不用计提，直接列支借：管理费用－－工资及劳动保险(如果有个人代扣代缴，同时借：其他应收款－代扣社保金）贷：银行存款但按制度工资要求预提：借：管理费用-工资贷：应付工资开资时扣回借：应付工资借：其他应收款－代扣社保金贷：现金

贷：其它应收款－代垫社保费借：现金

社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。会计做账如下：交款时借:管理费用-五险(单位承担部分)其它应收款-代交员工五险(个人承担部分)贷:银行存款扣款在计提工资时直接代扣借:应付职工薪酬贷:其它应收款-代交员工五险

看你的会计分录，可以看出是刚开业的公司。刚开业的公司，为职工缴纳的社会保险，不应该计入开办费，而是直接计入“管理费用——社会保险费”；职工负担的部分，你做的对。 工资，要看具体情况。如果是开业初期，为了公司开业而支付的部分，可以计入“待摊费用——开办费”，如果公司开始营业了，无论有没有业绩，都应该计入“管理费用——工资”及相关科目（比如生产成本、制造费用、营业费用）。上述交纳社会保险费时，职工个人应负担的部分，如下做账：借：现金等贷：其他应收款——代垫社保费

社会保险费不用计提，直接列支。借：管理费用－－工资及劳动保险(如果有个人代扣代缴，同时借：其他应收款－代扣社保金）。贷：银行存款。但按制度工资要求预提：借：管理费用-工资。贷：应付工资。开资时扣回借：应付工资。借：其他应收款－代扣社保金。贷：现金。在会计期间提供企业为员工支付的社会保险费和住房公积金，如医疗保险费和生育保险费，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费。员工提供服务的地方。权责发生制和权责发生制计算确定相应的员工薪酬金额，并确认相应的负债，计入当期损益或相关资产成本。这与原始指南的基本内容一致。虽然养老保险费不单独列出，但也应包括在内。根据会计准则，个人社会保险应当包括在“其他应付款-社会保险费（养老，医疗，失业保险）”科目中，单位承担应当包括在“应付工资-社会保险费”中。为了便于理解，只列出养老，医疗和失业保险的会计处理方法，并参照住房公积金处理。累计养老金，医疗保险和失业保险时的社会保障（单位承诺）：借款：成本费用贷款：应付职工薪酬-应付养老金员工补偿-医疗保险应付职工薪酬-失业保险扣缴工资：按：成本费用贷款：应付工资-当支付工资（扣除个人承诺）时：借款：应付工资-薪资贷款：其他应付款-社会保险费（养老金，医疗，失业保险）应纳税--应缴纳个人所得税。使用银行存款支付社会保障金时：借款：应付工资-应付养老金-医疗保险应付款-失业保险其他应付款-社会保险费（养老金，医疗保险，失业保险）贷款：银行存款支付个人所得税时：借款：应纳税额-应付个人所得税：银行存款。