会计提取社保

我们公司做的会计分录是：公司承担的走管理费用，个人承担的走其他应付款

计提和缴纳社保会计分录如下：已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款计提时借：管理(销售、制造)费用、生产成本贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款

工资与社保的有关分录可以分为两步：第一步计提工资与社保时： 借：管理费用销售费用制造费用（依据员工工作性质决定）贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）第二步， 发放工资分录：借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分）缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）其他应收款--社保费（个人缴纳部分）应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款冲减时的分录：借：管理费用销售费用制造费用 红字贷：应付职工薪酬--社保费 红字希望对您有所帮助！

社保计提就是指社保的计算和提取。社保缴纳就是向行政管理部门按基数缴纳社保，是国家给予公民的福利。那么，实务中会计出纳如何编制提计社保和缴纳社保的会计分录呢？一、一般计提有如下几项:1、计提折旧、计提员工薪酬、计提应付借款利息、计提应缴税费。以上适用缴纳的是计提“应缴税费”。因为税收是特殊的义务债务，只有它适用所谓“缴纳”。对于税费提_来时记在帐上作贷方余额就叫“计提”，当把记在帐上的金额用钱交给税务局时就叫“缴纳”。2、“计提员工薪酬”与“计提应付借款利息”是所谓应付款要付_的。而“计提折旧”是固定资产的冲减科目，它不是也不需要不适用付_概念。当然对于一些有总公司投资固定资产的分公司之类，上交折旧基金也大概是有的。3、缴纳："交"、"缴"都是"付出"的意思，"纳"是"接受"的意思，所以"交纳""缴纳"含义十分接近。它们的区别在于:"缴"有"被强制"的意思，"缴纳"是"履行4、义务或被强制交纳";"交纳"没有"被强制"的意思。什么地方该用"交纳"，什么地方该用"缴纳"，要分析语意。实在分辨不清楚时，就用"交纳"，"交纳"可以替代"缴纳"，但"缴纳"不可以替代"交纳"。二、会计分录编制1、计提社保时：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）2、缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款【拓展资料】《社会保险法》第十二条用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的,应当按照国家规定缴纳基本养老保险费,分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。