初级经济师巴塞尔协议

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2020初级经济师金融专业常考知识点：巴塞尔协议

巴塞尔协议

1.巴塞尔协议制定的目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡期的实施与安排和各国监管当局自由决定的范围。

2.巴塞尔协议明确将资本分为两类：①核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。

3.资本充足率＝资本风险资产＝（核心资本＋附属资本）∑（资产×风险权数），其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

4.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律。

5.巴塞尔协议III：在提高资本充足率方面，要求2015年1月以前，全球各商业银行将一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本充足率的下限由2%提高至。

【知识点】巴塞尔协议对我国银行业的影响　　1.推进了我国商业银行的现代化进程。　　2.巴塞尔新资本协议及巴塞尔协议Ⅲ使我国商业银行基本与国际惯例接轨。　　借鉴巴塞尔协议Ⅲ，结合中国银行业改革与发展的实际国情，2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》），并于2013年1月1日起实施。　　该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求分为四个层次：　　第一层次为最低资本要求，包括核心一级资本充足率要求（≧5%）　　核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；一般风险准备；少数股东资本可计入部分等。　　一级资本充足率要求（≧6%）　　一级资本含核心一级资本和其他一级资本，其中，其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价；少数股东资本可计入部分。　　资本充足率要求（≧8%）　　这里的资本即总资本，含核心一级资本、其他一级资本和二级资本，其中，二级资本包括二级资本工具及其溢价和超额贷款损失准备。　　第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为，逆周期资本要求为0～；　　第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；　　第四层次为第二支柱资本要求。　　同时明确商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。　　储备资本要求为风险加权资产的，由核心一级资本来满足。　　《资本管理办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于和。

【知识点】巴塞尔协议及其发展　　（一）1988年巴塞尔协议的产生　　被各国和地区作为衡量商业银行资本充足性的重要参考指标。　　（二）1988年巴塞尔协议的目的及主要内容　　1.巴塞尔协议制定的目的是，通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。　　2.主要内容　　四大部分内容：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡实施与安排、各国监管*自由决定的范围。　　（1）确定了资本的构成　　①核心资本，又称为一级资本，包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）　　②附属资本又称为二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）　　（2）确定了风险加权制　　根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额。　　①确定表内资产风险权数：分为0、10%、20%、50%和100%五个档次。　　②确定表外项目的风险权数：分为0、20%、50%和100%四个档次。　　（3）确定过渡时期及实施安排　　1992年年底过渡期结束后，资本充足率≥8%；　　核心资本与全部风险资产的比率至少为4%；　　附属资本不能超过总资本的50%。　　（4）对部分金融机构和监管*，巴塞尔委员会设定了协议实施的过渡期以及过渡期内各阶段的目标，在过渡期内，对资本充足标准和资本计算方法做了相应安排。