资本充足率银行从业

银行专业资格栏目我们精心为广大考生准备了“银行从业2017风险管理：商业银行风险与资本”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。 　　商业银行风险与资本 　　一、 资本的概念和作用(表1-1) 　　(表1-1资本的概念和作用) 　　项 目内 容 　　资本的概念商业银行资本就是会计资本(也称账面资本)，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。 　　资本的作用商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，故承担着巨大风险。 　　第一，资本为商业银行提供融资。第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。第五，为风险管理提供最根本的驱动力。 　　二、 监管资本与资本充足率要求(表1-2) 　　(表1-2监管资本与资本充足率要求) 　　项 目内 容 　　监管资本的定义监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力 　　资本充足率及意义资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具 　　监管资本的分类在《巴塞尔新资本协议》中，监管资本被区分为核心资本和附属资本。 　　(1)核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;(2)附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等;《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。 　　三、 经济资本及其应用(表1-3) 　　(表1-3经济资本及其应用) 　　项 目内 容 　　经济资本的定义经济资本指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。 　　经济资本的作用经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。 　　资本收益率的计算股本收益率 (ROE)和资产收益率(ROA)用于衡量商业银行的盈利能力已存在局限性，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)，其计算公式如下： 　　RAROC=(NI-EL)UL其中，NI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。 　　(续) 　　项 目内 容 　　RAROC的应用(1)在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。 　　(2)在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配。 　　(3)在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。 　　RAROC的意义首先，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从而在审慎经营的前提下拓展业务、提高收益; 　　其次，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致。 　　会计资本、经济资本与监管资本的区别与联系(1)经济资本是虚拟的资本，在经济资本配置过程中并不发生实质性的资本分配;监管资本是外部监管当局要求商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。 　　(2)监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势。 　　(3)商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量。

2022年的银行从业资格考试目前距离考试正式开始还有半个月左右的复习时间，考生们最后的两周复习时间是否已经做好了复习规划了呢？我为各位考生们带来了2022年银行从业资格考试《法律法规》考点内容整理，有需要的小伙伴们快来看看吧！

我国监管资本的构成

监管资本包括核心资本和附属资本两部分：

1.核心资本

核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。我国商业银行的核心资本包括如下五部分：

（1）实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

（2）资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。

（3）盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。

（4）未分配利润

（5）少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权

2.附属资本

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的l00%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

3.扣除项

（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；

（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

银监会的资本干预措施（新增内容）

1.对于资本充足银行（资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%）的干预措施

（1）要求商业银行完善风险管理规章制度；

（2）要求商业银行提高风险控制能力；

（3）要求商业银行加强对资本充足率的分析和预测；

（4）要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。

2.对于资本不足银行（资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%）的干预措施

（1）下发监管意见书；

（2）要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划；

（3）要求商业银行限制资产增长速度；

（4）要求商业银行降低风险资产的规模；

（5）要求商业银行限制固定资产的规模；

（6）严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。

3.对资本严重不足银行（资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%）的干预措施

除采取2所有措施外，还可以采取以下措施：

（1）要求商业银行调整高级管理人员；

（2）依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。

提高资本充足率的方法

1.分子对策

增加核心资本和附属资本。

增加核心资本包括发行普通股、提高留存利润。

增加附属资本的方法包括发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。

2.分母对策

降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。

降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产，具体方法包括贷款出售或贷款证券化。

建立更好的风险管理系统，降低市场风险和操作风险的资本要求。

3.综合措施

银行并购

银行专业资格考试考察内容：

1.必考科目：《银行业法律法规与综合能力》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员运用银行业的基础知识、银行业相关的法律法规和银行业从业人员的基本准则和职业操守分析判断问题、处理基本业务的能力。

主要考察知识点：经济金融基础、银行业务 、银行管理、银行从业法律基础 、银行监管与自律

2.选考科目：《银行专业实务—银行管理》

考试目的：通过本专业类别考试，考核应试人员是否达到银行业管理人员任职资格水平，并具备与岗位匹配的履职能力水平，包括考察其对有关经济金融体系及法规、银行业金融机构管理、金融消费者权益保护等内容的掌握程度，突出考察对银行业金融机构合规管理、各类基础业务风险控制要点和相应监管要求的实际运用和把控能力。

主要考察知识点：经济政策、监管体系、银行基础业务、银行经营管理与创新、非银行金融机构和业务、内部控制、合规管理与审计银行风险管理、银行业消费者权益保护和社会责任

3.选考科目：《银行专业实务—风险管理》

考试目的：风险管理考试基于国内外监管标准的权威框架体系，紧密结合国内银行业务和风险管理的基本实践，定位于针对银行机构全员的基本认知，特别是基层从业人员，统一风险管理的基本理念和术语，掌握风险管理基础知识、风险文化、风险限额、风险偏好、三道防线等基本内容，注重与基层实务工作相关的信用风险及操作风险。

主要考察知识点：风险管理基础、风险管理体系、资本管理、信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理、国别风险管理、声誉风险与战略风险管理、其他风险管理、压力测试、风险评估与资本评估、银行监管与市场约束

4.选考科目：《银行专业实务—个人理财》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员对个人理财基本知识和技能的掌握程度，包括测查对理财投资市场、理财产品、理财业务管理等专业知识技能的运用；测查应考人员对个人理财业务的相关法律法规，客户的分类与需求分析，理财计算工具等的掌握程度。综合运用本科目知识技能，合法、合规地做好个人理财业务

主要考察知识点：个人理财、个人理财业务相关法律法规、理财投资市场、理财产品、客户分类与需求分析、理财规划计算工具与方法、理财师的工作流程和方法、理财师金融服务技巧、个人理财业务相关的其他法律法规

5.选考科目：《银行专业实务—公司信贷》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员运用银行公司信贷领域相关知识，包括公司信贷基础知识、公司信贷操作流程、分析方法和管理要求，以及公司信贷相关法律法规等，处理银行公司信贷基本业务的能力。

主要考察知识点：公司信贷、贷款申请受理和贷前调查、借款需求分析、贷款环境风险分析、贷款环境风险分析、客户分析与信用评级、担保管理、信贷审批、贷款合同与发放支付、贷后管理、贷款风险分类与贷款损失准备金的计提、不良贷款管理

6.选考科目《银行专业实务—个人贷款》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员应用银行个人贷款业务相关知识，包括个人贷款基础知识和业务管理、各业务品种操作流程和风险管理、个人贷款相关法律法规等，处理银行个人贷款基本业务的能力。

主要考察知识点：个人贷款业务基础、个人贷款管理、个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款、信用卡业务、个人征信系统

常见的监管指标有：资本充足率、流动性比例、不良贷款率、杠杆比率、资本利润率、流动性风险指标、风险集中度、资产负债表结构。

1、资本充足率：衡量银行的资本实力和风险承受能力，通常以Tier 1资本充足率和总资本充足率两个比率来衡量。银行需要按照监管指标报告其资本充足率，以确保其资本充足率符合监管要求。

2、流动性比例：用于评估银行的流动性风险，衡量其能够偿还债务和支付到期本息的能力。

3、不良贷款率：衡量银行不良贷款的比例，反映了银行的贷款风险和信用质量。

4、杠杆比率：用于评估银行的负债杠杆程度，即资产总额与资本净额之比。

5、资本利润率：评估银行的盈利能力和资本回报率，通常以净利润与平均资本之比来衡量。

6、流动性风险指标：包括净稳定资金比率 (NSFR) 和流动性覆盖率 (LCR)，用于衡量银行的流动性风险管理能力。

7、风险集中度：评估银行的风险分散程度，包括单一借款人风险、行业风险和地区风险等。

8、资产负债表结构：评估银行的资产负债结构，包括存款和贷款的比例、长期和短期融资的比例等。

信用卡业务经营管理监管要求

1、商业银行的审慎监管指标符合中国银监会的相关要求。

2、商业银行信誉良好，具备完善有效的机内控机制，并且最近3年没有违法违规行为。商业银行在内地已经建立符合法律法规要求的业务系统。

3、商业银行的董事、高管以及从业人员都符合各自的任职要求。商业银行具有开展业务相应的办公场所以及相关设施。