银行从业风险管理资本分类

本讲考试内容及其理解第九章金融风险与金融监管 一、导读本章主要内容包括：（1）金融风险的特征、种类与形成因素；（2）银行风险和证券风险；（3）金融监管的概念、意义与监管模式；(4)银行监管的模式、目标、原则、内容与方法；（5）国际化的银行监管；（6）证券监管的模式、目标、原则、内容与方法。二、内容讲解第一节金融风险概述学习目标要求了解金融风险的定义与基本特征；掌握影响金融风险形成的主要因素；了解划分金融风险的依据和种类；了解金融风险管理的目标、评价和控制；掌握银行风险与证券风险的种类。（一）金融风险的定义和基本特征金融风险是指金融机构在货币资金借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险的基本特征是：客观性、不确定性、相关性、可控性、扩散性、隐蔽性和叠加性。例题：单项选择题金融风险是由于各种（）的影响，从而导致损失的可能性。A. 不确定性B. 确定性C. 稳定性D. 不稳定性答案：A解析：这是考查金融风险的概念。金融风险是指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得()发生偏差，从而发生损失的可能性。A．预期利率和实际利率B．预期风险和实际风险c．预期投入和实际投人D．预期收益和实际收益答案：D下列各项中，属于金融风险基本特征的是（　）。A.隐蔽性　　　　　　　　　B.确定性 C.不相关性　　　　　　　　 D.主观性答案：A.（二）金融风险的形成影响金融风险形成的主要因素有：1.宏观经济政策2.经济周期波动3.金融资产价格的波动4.市场竞争的加剧5.金融机构的微观决策和管理失误6.经济一体化和金融国际化7.政治因素或自然因素。（三）金融风险的种类1．按照金融风险的性质划分，分为信用风险、国家风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险。（关注利率风险）2．按照金融风险产生的根源划分，包括静态金融风险和动态金融风险3、按照金融风险涉及的范围划分，包括微观金融风险和宏观金融风险4．按照金融机构的类别划分，分为银行风险、证券风险、保险风险、信托风险等。（四）金融风险的管理1.金融风险管理的定义金融风险管理是指各经济实体在筹集和经营资产的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制和处置金融风险，用最低成本程度地保障金融安全。2.金融风险管理的目标是在识别和衡量风险的基础上，对可能发生的金融风险进行控制和准备处置方案，以防止和减少损失，保证货币资金筹集和经营活动的稳健运行。3.金融风险的评价风险的识别、衡量、监控、对策选择4、金融风险的控制和处置（1）控制法：避免风险、损失控制、分散风险（2）财务法（五）银行风险银行风险是指因为事先难以预料或者有所预料但又不能避免的内部或外部的因素，而使银行资产、实际收益和预期收益发生差异，产生损失的可能性。巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管的核心原则》对风险的分类：1．信用风险信用风险即由于债务人违约的影响，使银行资产、债权、收益受到损失的可能性2．国家风险国家风险是指银行在跨国经营活动中，由于借款人所在国家的主权行为而引起损失的可能性。表现以下几种：拒绝偿付、延期偿付、无力偿付、利息削减、债务重组、行政管制等。3．市场风险市场风险是由于市场价格的变动，使得经济主体蒙受损失的可能性。市场风险可以分为以下几种：利率风险、汇率风险、价格风险。4．流动性风险流动性风险是指银行发生流动性不足时，无法及时满足负债和资产的融资需要，从而使银行发生损失的可能性。通常源于资产负债期限结构匹配不合理。5．操作风险操作风险主要是内控机制失效或操作失误，从而引起银行损失的可能性6．法律风险7．声誉风险（六）证券风险证券市场风险源于有价证券本身的虚拟特性。主要表现为证券市场参与者的风险和证券市场本身蕴涵的风险，包括市场价格风险、市场支付风险和证券机构风险（违约风险、流动性风险、操作风险）。例题：证券风险源于有价证券本身的（）特性。A.现实B.虚拟C.实物D.借贷答案：B解析：证券风险是由于有价证券的虚拟而导致的结果。第二节 金融监管概述学习目标了解金融监管的定义和理论基础，熟悉金融监管的意义；掌握金融监管模式两种类型的定义、掌握分业监管的限制条件和混业经营的两种表现形式。（一）金融监管的定义是指金融监管机关通过制定市场准入、风险监管和市场退出等标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融机构和金融体系的安全稳健运行。（二）金融监管的理论基础目前监管理论主要有“公共利益论”、“特殊利益论”、“社会选择论”、“经济监管论”等。（三）金融监管的意义金融监管的作用体现在以下几方面：1.维护信用、支付体系的稳定2.保护存款人和投资者的利益3.保证金融机构依法经营4.促进金融机构之间的公平竞争5.解决信息不对称所造成的金融机构个体的盲目经营行为。（四）金融监管的模式1.分业经营、分业监管体制20世纪30年代大危机后，以美国、英国、日本、法国为代表的西方国家实行了这种监管体制。2.混业经营、集中监管体制混业经营体制指金融机构可以经营银行、证券、保险、信托在内的全方位金融业务的经营体制。有两种表现形式：一是全能银行制；二是银行通过投资证券公司、保险公司等持有股份或控股，间接从事非银行业务。注意：有些国家的经营模式与监管模式并不是完全对应的，韩国是分业经营、集中监管；香港是混业经营、分业监管。3.金融监管模式的发展例题：多选在分业经营、分业监管体制下，对于金融机构的经营有严格的限制，主要包括()。A．禁止商业银行从事投资业务B．禁止商业银行从事代理保险业务C．“禁止商业银行从事投资银行业务D．禁止证券经营机构吸收公众存款和发放贷款E．银行、证券等金融机构的高管人员不得相互兼任答案：CDE第三节 银行监管制度概述学习目标核心是银行的监管。要求掌握银行监管的模式、目标、原则、内容、监管方法和评级系统，重点掌握银行监管的内容，熟悉我国规定的注册资本最低限额的指标，监管资本充足性、安全性、流动适度性和收益合理性的有关指标，并且能够应用于实际案例的分析和计算。同时应掌握巴塞尔协议及国际银行监管的原则，熟悉国际银行监管的资本标准。银行监管制度是指银行机构监管的模式、目标、原则、内容和方式等的总称。（一）银行监管模式1．集中监管体制集中监管使是政府通过统一的银行监管体制来行使监管职能，以英、意、日、法为代表。它有三种类型：（1）由中央银行或政府的货币*监管（2）由政府的财政部或商贸部监管（3）由独立的政府检查监管2．分散监管体制分散监管是由并列的多个银行监管机构执行监管职能，主要是以美国为代表。美国有三个并列的联邦级的机构：联储、财政部所属的货币监理署、联邦存款保险公司，还有各州的银行局，联邦金融机构检查委员会。3．我国银行监管模式以前由中国人民银行执行监管职能，但现在已经成立银行监督管理委员会，银行监管的职能部门已经改变。例题：单项选择题从2003年4月以来，（）专门从事银行监管职能。A.国家开发银行B.中国银行业监督管理委员会C．中国人民银行D.中国建设银行答案：B解析：我国从2003年4月后，有中国银行业监督管理委员会行使银行监管职能。（二）银行监管目标1．主要有三种类型：（1）保护金融消费者及允许银行体系适应经济的变化而变化，以美国为代表（2）维护银行体系的正常运转，从而促进国民经济发展，以德、日、新加坡为代表（3）保护存款人的利益，维护银行的有效经营，以英、香港为代表2．我国银行监管目标主要有：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。（三）银行监管的原则1．依法监管原则2．公开、公正的原则3、效率原则4、适度竞争5、谨慎监管原则（四）银行监管的内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。例题：多选银行监管*的监管内容包括()。A．市场范围监管B市场准人监管c．市场价格监管D．市场运营监管E．市场退出监管答案：BDE1.市场准入监管是指银行监管*根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、业务开展和从业人员素质实施管制的一种行为。市场准入监管的主要内容有以下几方面：审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员的任职资格和审批业务范围。我国规定设立银行机构必须具备以下条件：（1） 符合规定的银行章程（2） 有符合规定的注册资本最低限额：商业银行10亿元、城市合作银行1亿元、农村合作银行5000万元（3） 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长、总经理和其它高级管理人员（4） 有健全的组织机构和管理制度（5） 有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施。例题：单选我国银行法规定，设立商业银行的注册资本最低限额为()人民币。A．10亿元B．20亿元C．50亿元D．100亿元答案：A

2022年的初级银行从业资格考试被延期两个月举行，各位考生的复习可不能延期，毕竟多出来的两个月复习时间里其他考生也在努力备考，接下来就和我一起来看看2022年初级银行从业资格考试《风险管理》科目知识点内容分析吧！

银行从业初级资格考试《风险管理》科目的备考，第七部分流动性风险的考查点主要如下：

一、流动性风险产生的内生因素、外生因素与多种风险的转换（了解）

二、短期流动性风险计量、现金流分析、中长期结构性分析和市场流动性分析等流动性风险评估与计量方法（了解）

三、流动性风险限额监测、市场流动性风险监测以及流动性风险预警机制与报告体系（掌握）

四、流动性风险控制工具的资产管理和负债管理，流动性风险控制在国内的实践

五、流动性风险应急机制的作用、关键要素以及流动性应急计划

1、流动性风险应急机制的作用

用于应对极端的流动性紧张情形，使银行能够在危机情景下依然合理控制流动性成本，进行及时有效的筹资，以应对流动性危机。

2、应急机制的关键要素

（1）设定触发应急计划的情景，至少应当包括银行评级被大幅降低的情况。

（2）明确董事会、高管层及各部门在应急计划实施中的权限和职责。

（3）包括资产方应急措施和负债方应急措施，列明压力情况下的应急资金来源和量化信息，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源可靠、充分。

（4）区分法人和集团层面，并视需要针对重要币种和境外主要业务区域制定专门的应急计划。对于受到流动性转移限制影响的分支机构或附属机构，应当制定专门的应急计划。

（5）至少每年一次对应急计划进行评估，必要时进行修订，并不定期对应急计划进行演练，确保在紧急情况下的顺利实施。

（6）出现流动性危机时，应当加强与交易对手、客户及公众的沟通，最大限度减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。

3、流动性应急计划

流动性应急计划主要包括：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序。

具体包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。

银行从业初级资格考试《风险管理》科目的备考，第八部分国别风险管理的考查点主要如下：

国别风险的类型以及国别风险的识别方法

1、国别风险的类型

国别风险主要类型包括：转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。

2、国别风险的识别方法

国别风险识别的对象是发生国别风险事件或指标变动，判断其程度与影响，以及判定银行具体业务经营有无国别风险敞口。

具体事件指标变动：主权违约、转移事件、货币贬值、银行业危机、政治动荡。

1.必考科目：《银行业法律法规与综合能力》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员运用银行业的基础知识、银行业相关的法律法规和银行业从业人员的基本准则和职业操守分析判断问题、处理基本业务的能力。

主要考察知识点：经济金融基础、银行业务 、银行管理、银行从业法律基础 、银行监管与自律

2.选考科目：《银行专业实务—银行管理》

考试目的：通过本专业类别考试，考核应试人员是否达到银行业管理人员任职资格水平，并具备与岗位匹配的履职能力水平，包括考察其对有关经济金融体系及法规、银行业金融机构管理、金融消费者权益保护等内容的掌握程度，突出考察对银行业金融机构合规管理、各类基础业务风险控制要点和相应监管要求的实际运用和把控能力。

主要考察知识点：经济政策、监管体系、银行基础业务、银行经营管理与创新、非银行金融机构和业务、内部控制、合规管理与审计银行风险管理、银行业消费者权益保护和社会责任

3.选考科目：《银行专业实务—风险管理》

考试目的：风险管理考试基于国内外监管标准的权威框架体系，紧密结合国内银行业务和风险管理的基本实践，定位于针对银行机构全员的基本认知，特别是基层从业人员，统一风险管理的基本理念和术语，掌握风险管理基础知识、风险文化、风险限额、风险偏好、三道防线等基本内容，注重与基层实务工作相关的信用风险及操作风险。

主要考察知识点：风险管理基础、风险管理体系、资本管理、信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理、国别风险管理、声誉风险与战略风险管理、其他风险管理、压力测试、风险评估与资本评估、银行监管与市场约束

4.选考科目：《银行专业实务—个人理财》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员对个人理财基本知识和技能的掌握程度，包括测查对理财投资市场、理财产品、理财业务管理等专业知识技能的运用；测查应考人员对个人理财业务的相关法律法规，客户的分类与需求分析，理财计算工具等的掌握程度。综合运用本科目知识技能，合法、合规地做好个人理财业务

主要考察知识点：个人理财、个人理财业务相关法律法规、理财投资市场、理财产品、客户分类与需求分析、理财规划计算工具与方法、理财师的工作流程和方法、理财师金融服务技巧、个人理财业务相关的其他法律法规

5.选考科目：《银行专业实务—公司信贷》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员运用银行公司信贷领域相关知识，包括公司信贷基础知识、公司信贷操作流程、分析方法和管理要求，以及公司信贷相关法律法规等，处理银行公司信贷基本业务的能力。

主要考察知识点：公司信贷、贷款申请受理和贷前调查、借款需求分析、贷款环境风险分析、贷款环境风险分析、客户分析与信用评级、担保管理、信贷审批、贷款合同与发放支付、贷后管理、贷款风险分类与贷款损失准备金的计提、不良贷款管理

6.选考科目《银行专业实务—个人贷款》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员应用银行个人贷款业务相关知识，包括个人贷款基础知识和业务管理、各业务品种操作流程和风险管理、个人贷款相关法律法规等，处理银行个人贷款基本业务的能力。

主要考察知识点：个人贷款业务基础、个人贷款管理、个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款、信用卡业务、个人征信系统

定义　　贷款风险分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。　　目标　　通过贷款分类应达到以下目标：　　（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。　　（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。　　（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。　　原则　　贷款分类应遵循以下原则：　　（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。　　（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。　　（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。　　（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。　　历史与发展　　1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。　　1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。　　从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。　　2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。五级分类要求　　商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。　　正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。　　关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。　　次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。　　可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。　　损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。　　商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：　　（一）借款人的还款能力。　　（二）借款人的还款记录。　　（三）借款人的还款意愿。　　（四）贷款项目的盈利能力。　　（五）贷款的担保。　　（六）贷款偿还的法律责任。　　（七）银行的信贷管理状况。　　对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。　　借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。　　不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。　　对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。　　同一笔贷款不得进行拆分分类。　　分类具体规定　　下列贷款应至少归为关注类：　　（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。　　（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。　　（三）改变贷款用途。　　（四）本金或者利息逾期。　　（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。　　（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。　　下列贷款应至少归为次级类：　　（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。　　（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。　　需要重组的贷款应至少归为次级类。　　重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。　　重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。　　重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。　　商业银行在贷款分类中应当做到：　　（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。　　（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。　　（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。　　（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。　　（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。　　商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。　　商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。　　如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。　　对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。　　逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。　　商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。　　商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。　　非信贷资产的分类　　对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。　　中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。