银行从业人员薪酬管理办法

《商业银行稳健薪酬监管指引》的通知　　银监发〔2010〕14号　　机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：　　现将《商业银行稳健薪酬监管指引》印发给你们，请遵照执行。　　请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。　　二○一○年二月二十一日　　商业银行稳健薪酬监管指引　　第一章 总则　　第一条为充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，建立健全科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，参照金融稳定理事会《稳健薪酬实践的原则》等国际准则，制定本指引。　　第二条本指引所称薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。　　第三条本指引所称商业银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。　　第四条商业银行应制定有利于本行战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，并作为公司治理的主要组成部分之一。薪酬机制一般应坚持以下原则：　　（一）薪酬机制与银行公司治理要求相统一。　　（二）薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾。　　（三）薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应。　　（四）短期激励与长期激励相协调。　　第二章 薪酬结构　　第五条 商业银行应设计统一的薪酬管理体系，其薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励，福利性收入包括保险费、住房公积金等。　　第六条 基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。津补贴是商业银行按照国家规定，为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补助。商业银行应当按照国家有关津贴、补贴的政策标准确定津补贴。　　商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。　　商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。　　第七条 绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。　　商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。　　第八条 商业银行根据国家有关规定制定本行中长期激励计划。商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。　　第九条 福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，商业银行要按国家有关规定执行。　　第十条 商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定，国有商业银行还应执行国家相关规定。第三章 薪酬支付　　第十一条 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。商业银行应根据不同业务活动的业绩实现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。　　第十二条 基本薪酬按月支付。商业银行根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬。　　第十三条 商业银行应合理确定一定比例的绩效薪酬，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。　　第十四条 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。中长期激励的兑现应得到董事会同意。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。　　第十五条 住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。　　第十六条 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取达到60%。在延期支付时段中必须遵循等分原则，不得前重后轻。　　商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用离职人员。　　第四章 薪酬管理　　第十七条 商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构。　　董事会按照国家有关法律和政策规定负责本行的薪酬管理制度和政策设计，并对薪酬管理负最终责任；董事会应设立相对独立的薪酬管理委员会（小组），组成人员中至少要有三分之一以上的财务专业人员，且薪酬管理委员会（小组）应熟悉各产品线风险、成本及演变情况，以有效和负责地审议有关薪酬制度和政策。　　管理层组织实施董事会薪酬管理方面的决议，人力资源部门负责具体事项的落实，风险控制、合规、计划财务等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性反馈工作。　　商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。　　外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。　　审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。　　第十八条 商业银行应制订科学、合理、与长期稳健可持续发展相适应的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般应包括以下内容：　　（一）银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准。　　（二）基本薪酬的档次分类及晋级办法。　　（三）绩效薪酬的档次分类及考核管理办法。　　（四）中长期激励及特殊奖励的考核管理办法等。　　第十九条 商业银行应建立科学的绩效考核指标体系，并层层分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。商业银行绩效考核指标应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。　　（一）经济效益指标按国家有关规定选取。　　（二）风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。信用风险与市场风险成本度量时应考虑经济资本配置和资本成本本身变化以及拨备成本和实际损失。流动性风险成本在度量时应主要考虑压力测试下的流动性覆盖率和流动性资源本身的成本等因素。　　（三）社会责任指标一般应包括风险管理政策的遵守情况、合法性、监管评价及道德标准、企业价值、客户满意度等。　　董事会应于每年年初确定当年绩效考核指标，并报银行业监督管理部门备案。　　第二十条 本指引第十九条所列风险成本控制指标对绩效薪酬的约束参照如下标准执行：　　（一）有一项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬不得超过上年水平。　　（二）有两项指标未达到控制要求的，当年全行人均绩效薪酬在上年基础上实行下浮，高级管理人员绩效薪酬下浮幅度应明显高于平均下浮幅度。　　（三）有三项及以上指标未达到控制要求的，除当年全行人均绩效薪酬参照第（二）款调整外，下一年度全行基本薪酬总额不得调增。　　第二十一条 商业银行应建立有效薪酬监督机制，不得为员工或允许员工对递延兑现部分的薪酬购买薪酬保险、责任险等避险措施降低薪酬与风险的关联性。　　第二十二条 商业银行董事会应每年全面、及时、客观、详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部分。商业银行的薪酬信息披露情况应报国家有关主管部门和银行业监督管理部门备案。年度薪酬报告的信息披露内容主要包括：　　（一）薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会（小组）的结构和权限。　　（二）年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布。　　（三）薪酬与业绩衡量、风险调整的标准。　　（四）薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况。　　（五）董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息。　　（六）年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完成考核情况。　　（七）超出原定薪酬方案的例外情况，包括影响因素，以及薪酬变动的结构、形式、数量和受益对象等。第五章 薪酬监管　　第二十三条 银行业监督管理部门应将商业银行薪酬管理纳入公司治理监管的重要内容，至少每年一次对商业银行薪酬管理机制的健全性和有效性作出评估。　　第二十四条 银行业监督管理部门应动态跟踪监测商业银行薪酬管理制度的实施情况，并根据实际情况对商业银行风险控制等考核指标的执行情况进行现场检查。　　第二十五条 对于商业银行薪酬管理制度和绩效考核指标不符合有关规定的，银行业监督管理部门有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定责令纠正，并对下列问题予以查处：　　（一）薪酬管理组织架构、薪酬管理制度不符合规定的。　　（二）未按规定核定、执行和报备绩效考核办法或年度薪酬方案的。　　（三）绩效考核不严格、不符合规定或弄虚作假的。　　（四）未按规定计发基本薪酬、延发绩效薪酬的。　　（五）未按规定追索或止付绩效薪酬的。　　（六）未按规定披露薪酬信息的。　　（七）其他不符合国家有关政策规定的。　　第二十六条 符合下列情况之一的，商业银行薪酬结构与水平应报救助机构和银行业监督管理部门确定：　　（一）已经实施救助措施的。　　（二）商业银行面临重大声誉风险并有可能对其持续经营产生实质性影响的。　　（三）商业银行濒临破产、倒闭的。　　（四）商业银行被依法接管的。　　（五）商业银行被关停的。　　第六章 附则　　第二十七条 商业银行在参加基本社会保险的基础上为员工建立企业年金和补充医疗保险的，应符合国家有关规定。　　扣回的薪酬应按照有关规定冲减当期费用。　　第二十八条 商业银行在境外设立的子行、分行、非银行金融性公司由母行根据本指引的原则并结合不同国家和地区的法律规定、监管要求对其薪酬进行调控。　　由银行业监督管理部门监管的其他类银行、非银行金融机构参照本指引执行。　　第二十九条 本指引由中国银监会负责解释。　　第三十条 本指引自2010年3月1日起施行。

第一章　总则第一条　为加强劳动工资统计工作管理，完善统计工作制度，有效地、科学地组织人民银行系统的劳动工资统计工作，保证准确、及时、全面地完成各项劳动工资统计任务，发挥统计监督作用，理好地提供统计服务，特制定本办法。第二条　依照《中华人民共和国统计法》及劳动工资统计有关规定，人民银行系统的劳动工资统计的基本任务是：　　一、提供统计服务。通过统计调查和分析，提供统计资料，为劳动、工资、保险福利三项制度改革和劳动工资计划、劳动工资管理、职业培训、劳动安全监察服务。　　二、实行统计监督。通过统计调查和分析，对劳动工资政策、劳动工资计划和劳动安全的执行进行统计检查和分析；提出改进工作的建议。第三条　劳动工资统计的主要内容：　　一、职工人数统计，包括全系统职工人数统计、职工增减变动情况统计、合同制职工、计划外用工情况统计、职工分类统计等；　　二、劳动报酬统计，包括职工工资统计、职工资总额构成统计、全民所有制企业工资总额同经济效益挂钩情况及效益工资提取和使用情况统计、企业奖励基金提取和使用情况统计等；　　三、保险福利统计，包括离休、退休退职人员费用统计、职工保险福利费用统计、职工福利费用构成统计等；　　四、劳动安全统计，包括职工伤亡事故统计等；　　五、其他统计。第四条　人民银行系统（包括各级分、支行，行属院校，印制企业，下简称各单位）劳动工资统计实行总行统一领导、分级分口负责的统计管理体制。第五条　建立统计工作责任制，各单位劳动工资统计人员必须做到准确、及时地提供劳动统计资料，完成统计工作任务，保守国家机密。提供资料时不得虚报、瞒报、拒报，更不得伪造、篡改。如发现上述情况，要追究领导和有关人员的责任。修改统计资料要有依据。第六条　各单位劳动工资统计部门，要逐步建立健全现代化统计计算和传输手段，发挥计算机在统计工作中的应用，提高统计工作效率。第二章　劳动工资统计制度的制定与下达第七条　按照《中华人民共和国统计法》及国家统计局、劳动部、人事部对劳动工资统计的要求，结合人民银行系统地情况，由总行拟定劳动工资统计调查项目，制定相应的劳动工资统计报表，下达人民银行系统各单位执行，并报国家统计局备案。第八条　填制劳动工资统计报表，均采用国家统计局、劳动部统一制定的指标解释和计算方法。总行负责制订统一的统计口径，制定有关人民银行的劳动工资情况统计报表。第九条　根据国家统计局、劳动部、人事部的要求，总行定期对劳动工资统计制度进行修改和调整。第十条　人民银行系统的劳动工资统计报表，一般分为月报、季报和年报。各级分支行的统计报表由下向上逐级汇总上报；印制企业由印制总公司负责汇总上报；行属院校直接报送总行。统计报表汇总后，在报送上级行的同时，要抄报当地统计局有关部门。第十一条　下级统计机构对上级制定的劳动工资统计报表制度与指标体系，必须严格执行；如有不同意见，应及时向制定机关提出，如未修改，必须按原规定执行。第十二条　省、自治区、直辖区、计划单列城市分行、印制总公司劳动工资部门可根据需要，在征得同级统计部门同意后增加报表和指标，并报上级主管部门备案。报表制度与指标体系的解释权，均属于其制定部门。第十三条　各单位、各部门的领导对统计机构和统计人员依照统计制度提供的统计资料，不得修改，如发现数据计算或来源有误，应当向统计机构、统计人员和有关人员核实订正。第十四条　各单位根据总行下达的劳动工资统计报表，应及时组织力量，按照统一的指标涵义、统计口径、报表格式，计算方法，认真做好劳动工资统计工作。第三章　统计资料的管理与公布第十五条　中国人民银行系统的劳动工资统计资料，分别由各单位人事部门统一管理，并应及时将劳动工资统计有关资料汇编在册，积累劳动工资统计资料。第十六条　原始记录和统计台帐是编制劳动工资统计报表的基础资料，是基层行处劳动工资实际情况的具体反映。各单位必须建立和健全原始记录和台帐制度。第十七条　健全统计资料的审核、查询、订正制度，确保统计资料的准确性和及时性。对上报的统计资料，要严格审核，经单位领导签字和盖章后上报。上报后如发现错漏，应在三日内进行订正。

绩效考评结果。薪酬分配的主要依据是业绩贡献，即银行对员工的绩效考评结果，并参考市商业银行市社会平均工资水平和金融行业平均水平、劳动力市场的供求状况、生活费用与物价水平。银行，是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物。

各商业银行薪酬发放的主要依据通常包括以下几个方面：1.员工的职位和级别：商业银行通常会根据员工的职位和级别来确定其基本工资和职务津贴等薪酬待遇。2.员工的工作表现和绩效评价：商业银行会根据员工的工作表现和绩效评价结果来确定绩效工资和年终奖金等奖励性薪酬。3.员工的工作年限和工龄：商业银行通常会根据员工的工作年限和工龄来确定其工龄工资和年度加薪幅度等薪酬待遇。4.员工的学历和专业背景：商业银行通常会根据员工的学历和专业背景来确定其学历津贴、专业津贴等薪酬待遇。5.行业和地区薪酬水平：商业银行在确定员工薪酬待遇时，通常也会参考行业和地区的薪酬水平，以保持薪酬待遇的合理性和公正性。需要注意的是，不同商业银行的薪酬管理制度和依据可能会有所不同，具体的薪酬待遇和发放标准还需要根据具体情况进行确定和调整。同时，商业银行还需要建立科学的薪酬管理制度，确保薪酬待遇的合理性和公正性，从而激励员工提高工作效率和质量，推动企业的发展。