出纳和会计核什么账

同学你好！会计与出纳账？1、出纳在会计业务日常操作中---负责将经过审核批准的现金、银行存款收付凭证进行结算---简而言之出纳就是负责日常经济业务的现金、银行存款的收入和支出。当天（或第二天早上）将资金收入支付结算凭证和资金收支明细表（一式两联）交与会计---双方验收确认，出纳现金、银行存款明细账---做到账款相符。完成对账，就这么简单。2、会计按照公司内部会计制度---定期或不定期地与出纳对账，检查会计现金、银行存款账户与出纳的现金、银行存款明细账是否相符？现金明细账与库存现金是否相符。

一、对账即核对账目。按对账内容分：账证核对、账账核对、账实核对和账表核对。（一）账证核对账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。（二）账账核对账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。包括：1．总分类账簿有关账户的余额核对；2．总分类账簿与所属明细分类账簿核对；3．总分类账簿与序时账簿核对；4．明细分类账簿之间的核对。（三）账实核对账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。包括：1．现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符；2．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符；3．各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符；4．有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。二、结账会计期末，结计各种账簿的本期发生额和期末余额。（一）结账方式1.定期结账2.不定期结账（二）结账的内容1.结算各种收入、费用账户，并据以计算确定本期利润。2.结算各资产、负债和所有者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。（三）结账的程序1．将本期发生的经济业务事项全部登记入账，并保证其正确性；2．根据权责发生制的要求，调整有关账项，合理确定本期应计的收入和应计的费用；3．将损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科目：4．结算出资产、负债和所有者权益科目的本期发生额和余额，并结转下期。（四）结账的方法1．对不需按月结计本期发生额的账户，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务事项记录之下通栏划单红线，不需要再结计一次余额，2．现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。3．需要结计本年累计发生额的某些明细账户，每月结账时，应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额全年累计发生额下通栏划双红线。4．总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时，将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下通栏划双红线。5．年度终了结账时，有余额的账户，要将其余额结转下年，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

1、会计负责总账，出纳负责现金、银行日记账，月末核对余额，定期核对账面余额和实物余额；2、出纳负责制作凭证，会计负责审核单据；3、会计负责保管印鉴和U盾，出纳负责保管支票等票据，出纳制作票据，会计审核后用印和U盾；4、大额支出为控制的更好，可把印鉴和U盾交第三人保管，出纳制作凭证，会计审核，第三人用印、U盾。

会计有一个明细账，然后出纳有现金银行日记账。每月结束的时候，用会计的明细账和出纳的日记账核对余额就可以了。

对期末现金银行的余额

一般情况下，出纳根据财务软件里的，现金日记账科目余额，自己看与自己的现金库存金额是否一致。如果不一致，自己找出哪一笔多记了，哪一笔少记了，告诉会计更正。直到一致为准。 银行存款账是一样的处理。然后会计可以根据银行对账单，核对对账单上的余额与财务软件里的银行存款余额是否一致就行了。

会计和出纳对账先要对数（帐帐相符），会计帐上的现金银行与出纳帐上的现金银行要相符，然后账上的数再与出纳手中的现金核对。

出纳要核对现金实有数和现金日记账数是否一致，银行日记账和银行对账单上金额是否一致会计要核出纳的银行日记账和现金日记账上金额与自己的账上余额数是否一致