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早就没了你
一、报销差旅费退回现金会计分录
预借差旅费:
借:其他应收款
贷:库存现金
报销差旅费:
借:管理费用销售费用
库存现金
贷:其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解,指出差人员出门所需的交通费用,住宿需要支付的房费,在外的餐费及相关费用。但是需要注意,这些费用必须合理,如果超出规定,企业很有可能不予报销。通讯费是指出差期间的电话费,但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了,但大多数都是些很少发生的费用,影响不大。
二、会计分录
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方,或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
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对于你错与我
我个人认为应该这样做分录出差时所借支的旅费,在借支的时候,同时分为两种情况1、没有向公司借钱:借:管理费用——差旅费,贷:库存现金2、以借款方式支付差旅费借出时:借:其他应收款XXX贷:库存现金差旅费报销并收回多余借款时:借:库存现金贷:其他应收款XXX借:管理费用贷:其他应收款XXX扩展资料:会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章:有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质,确定借贷方向;编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。先借后贷、借贷分行,借方在上。3、会计分录分为简单分录和复合分录这两种,简单分录的形式是一借一贷,而复合分录则是一借多贷、多借一贷或者多借多贷。4、分析会计分录涉及要素,根据所发生的经济业务内容,确认所涉及的账户是哪几种;确认会计账户属于什么性质,判断账户的方向,确认应该记入有关账户的借方或者贷方;确认经济业务发生金额,分析金额的增减变化,分别记入对应会计账户借贷方;会计分录借上贷下,一般一笔业务,一个分录,分录中借贷金额是相等的,借贷各写一行,彼此错开。会计分录最好是一借一贷,尽量避免多借多贷。最后附上这个分录普遍格式出差时所借支的旅费,在借支的时候借:其他应收数一X员工,贷:现金银行存等。出差回来,根据实际支付的费用和业务类型借:理费用一差旅费一住宿费餐费等,现金银行存款(进回的余款金额),货:其他应收数一XX员工
时间会带走一切
你付的时候做在哪个科目的,退的时候就还从那个科目走,比如业务员暂支5000,一共报销了4000,还回1000,1.暂支的时候:借:其他应收款-***5000贷:库存现金50002.报销的时候:借:管理费用4000贷:其他应收款-***40003.还回剩余的款:借:库存现金1000贷:其他应收款-***1000清楚一点,就做三个分录,做完后,其他应收款-***应该是平的,库存现金减少4000,管理费用增加4000.也可以把第二步和第三步合并,看你自己。
虚幻情深
退回时的会计分录如下:借:管理费用(实际的差旅费)库存现金 (退回的钱)贷:其他应收款 (当初借出去的钱)补充一下出差借钱时候分录:借:其他应收款贷:库存现金差旅费的报销范围如下:1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。以下资料希望对您有所帮助:差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
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