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怎及后来
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工贷:库存现金。
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用贷:银行存款。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
列车夜行
一、出差回来报销差旅费的会计分录:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款--**人贷:现金3、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金借:现金管理费用 -差旅费贷:其他应收款 -**人4、补款时借:管理费用 -差旅费贷:现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地,如果是收付转记帐法,不涉及现金、银行存款的就用转字凭证,涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
一柄纸伞
1、企业预支外出人员的差旅费,具体会计分录为:借:其他应收款——某员工贷:银行存款2、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少,企业应收回剩余款项,具体会计分录为:借:银行存款管理费用等——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——某员工3、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项多,企业补贴剩余款项,具体会计分录为:借:管理费用等——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——某员工银行存款差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。企业报销外出人员差旅费应计入“其他应收款”科目,该科目核算包括应收的各种赔款、罚款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项及备用金等等其他各种应收、暂付款项。
你且歌且行
、差旅费的会计分录处理1、如果没有向公司借钱借:管理费用——差旅费贷:库存现金2、公司提前预借差旅费(1)、预借时借:其他应收款——某人贷:库存现金(2)、报销时1、全部花完借:管理费用——差旅费贷:其他应收款——某人2、有剩余现金借:库存现金管理费用 ——差旅费贷:其他应收款 ——某人3、补款时借:管理费用 ——差旅费贷:库存现金其他应收款 ——某人
千山鸟飞绝古人两相忘
一、出差回来报销差旅费的会计分录:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
二、要用专用记账凭证。一般地,如果是收付转记帐法,不涉及现金、银行存款的就用转字凭证,涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。