中级会计增值税问题

你是我未来伴侣
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剪刀灿

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增值税进项税额中 不可以抵扣的部分要做进项税额转出 如:用在在建工程里的原材料就不得抵扣进项税额

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蝶末颜隐谁与否

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税率为13%。2×20年1月12日购入一条需要安装的生产线,增值税专用发票注明的价款为5000万元,增值税税额为650万元。该生产线安装期间,领用自产应税消费品一批,成本为200万元,市场价格为400万元,适用的消费税率为10%,发生安装工人工资等费用等60万元,假定该生产线达到预定可使用状态,其入账价值为( ) 万元。5000+200+400X10%+60=5300万元。本题目考核点是计算消费税时的计税依据是成本价还是市场价格,

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生老病死

增值税可以抵扣,不进成本。

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看他们甜蜜我就想咬人

(1) 1月15日借:银行存款40 贷:预收帐款40 1月20日借:应收帐款194 预收帐款40 贷:主营业务收入200 应交税费——应交增值税(销项税额)34 借:主营业务成本160 贷:库存商品160 1月30日借:银行存款194 贷:预收帐款194 (2) 1月20日借:发出商品800 贷:库存商品800 借:银行存款300 贷:预收帐款300 (3) 1月21日借:应收票据93.6 贷:主营业务收入80 应交税费——应交增值税(销项税额)13.6 借:主营业务成本60 贷:库存商品60 (4) 1月25日借:应收帐款12.87 贷:主营业务收入11 应交税费——应交增值税(销项税额)1.87 借:主营业务成本8 贷:库存商品8

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在坟地里看着你

为增值税一般纳税人,适用的增值税

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爱人镜

一、采购原材一批借:工程物资一甲材料借:应交税费一待抵扣税额贷:银行存款或应付账款二、材料投入使用借:工程施工或在建工程贷:工程物资一甲材料

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为你呆

图片看起来很难受问问题都懒得打字,我也懒得回答问题~

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莫香

现在企业购进的工程物资是可以直接抵扣的,不管是用于机器设备还是厂房工程。

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