大额存单入账会计视野

企业定期存款的账务应作为银行存款处理。

账务处理如下：

1、存定期时：

借：银行存款--定期户

贷：银行存款--转出户

2、到期收回：

借：银行存款--存入户

贷：财务费用(利息)

贷：银行存款--定期户

扩展资料：

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少。

期末借方余额，反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构。

借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

利息计算：

与其他存款不同，活期存款利息按存入日的对应月对应日进行计算日期，其中，按每月30日，每年360日计算利息。例如：

1月1日存入，2月1日计算利息天数为30日，利息=活期存款利率×30360

1月15日存入，2月18日计算利息天数为33日，利息=活期存款利率×33360

1月15日存入，2月10日计算利息天数为25日，利息=活期存款利率×25360

同时，与其他存款不同，是根据支取日的利率水平计算利息，活期存款利息随央行利率调整而及时调整。

参考资料来源：百度百科-银行存款

借：其他货币资金，贷：营业外收入。如果只是收到慈善资金，做账时分录应该写为，借：银行存款，贷：营业外收入。存了大额存单，做账时会计分录应该写为，借：其他货币资金，贷：银行存款。因此，如果收到慈善资金就存了大额存单，分录可以直接写借：其他货币资金，贷：营业外收入。也可以写两个分录，借：银行存款，贷：营业外收入。借：其他货币资金，贷：银行存款。

对于公司的大额存单.企业应该这样做账借其他货币资金贷银行存款对于这个存单中的货币资金.企业在报表中不应将其放在货币资金中.应该放在其他流动资产中

以公司的名义办得大额存单当然要做账,应该是为了让闲置资金获得更高的利息而办得,银行存款下新开个户头,当新增一个银行来处理 借:银行存款--XX银行定期存款(6个月) XXX万元贷:银行存款--XX银行 XXX万元

流动性：大额存单可随时在市场出售变现，银行承兑汇票变现更灵活大额存单属于可转让存单，在流动性方面颇具优势，持有大额存单的客户，可以随时将存单在市场上出售变现，通过以“实际上的短期存款”取得“按长期存款利率计算的利率收入”。目前银行承兑汇票通常以标的形式供者购买，通过债权转让方式增加流通性，且转让方式形式多样，资金灵活周转。收益性：大额存单对者意义不大，收益不如银行承兑汇票理财大额存单在发行利率方面将以市场化方式确定,固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。目前的同业存单有几个主要期限6M和3M、1M，6M的AAA银行现在是3.22%，同期shibor是3.189%，从过去1年看，同业存单刚出来时候高于shibor6m40bps，目前回归到4bps。且一开始银行要势必将大力让利促销，预估银行发行的6M大额存单利率5.2%上下，后面可转让、质押了到4.8%左右。银行承兑汇票大部分产品利率在6%-8%之间，两者利差到达1.20%，收益明显高于大额存单理财。安全性：大额存单可在二级市场转让，存投机炒作风险大额存单对提前支取通常有一定限制，但可在二级市场流通转让，持有存单的者通过转让，可实现短期资金按长期存款利率计算的利息收入。比如，者买入期限为5年的大额存单，持有1个月后卖出，其间的收益是按长期存款利率计算，者让短线资金通过长线配置的方式，获得了较高收益。值得注意的是，由于大额存单利率价格是随行就市的，当市场利率波动较大时，者在“短炒”过程中可能蒙受一定的损失。作为一种新型金融产品，大额存单由于可在二级市场转让，这让它有可能成为一种潜在的投机炒作产品，进而引发较大市场风险。银行承兑汇票理财不存在炒作风险，到期银行无条件承兑，且每个均有风险防控措施、引入担保等保证，对来说，收到银行承兑汇票如同收到了现金，对者来说，到期100%能收到本息。便捷性：个人者首次风险评估须在网点办理个人者需要购买大额存单可以在发行人的营业网点、电子银行、第三方以及经中国人民银行认可的其他渠道发行，但购买银行理财客户首次风险评估必须亲临银行网点。银行承兑汇票理财所有流程在上均可完成，流程简易，操作方便，部分还可以设置预约投标功能，替者省时省力。规模限制：大额存单30万起步价，普通老百姓吸引力小首先，大额存单门槛较高,30万元的门槛将多数储户拒之门外;其次,大额存单的利率偏低,不及银行承兑汇票理财利率。对普通者的吸引力很小,但是对于还是有一定吸引力的。目前大额存单个人和理财产品也不能低于1个月，而银行承兑汇票理财在期限选择上更加灵活，不局限于央行对大额存单约束的9种期限。综上所述，不知道你是否发现了这两种理财方式的区别呢？对于广大者来说，大额存单稳健理财由银行发行，具有收益相对较高、运作规范、持有安全、并且可在二级市场转让，流动性好；银行承兑汇票理财在收益性、流动性和便捷性方面都要优于大额存单理财，不管怎么说，者关键要结合自身的情况进行合理的安排和配置。不少年轻者适合选择门槛低、收益高、流动性强的理财产品，银行承兑汇票的低门槛、安全性和流动性是比较适合的选择；一些年纪较大或者稳健的者仍偏爱定期存款、国债、银行理财等稳健的品种，大额可转让存单的推出，也将为这些稳健者提供一种新的理财渠道。

你可以问一下你们老板，看看他的意思呀