母基金合并会计处理

首先确定基金托管在券商的账户，如果是银行买的要转到券商。使用到的委托软件里一般是在“场内基金”或者“LOF基金”或者“交易所基金”里面的“合并拆分”选项拆分卖出：T日申购母基金（场内申购）T+2日基金到账（极少数有T+1的）T+2日下午三点前选择“合并拆分”选项，输入母基金代码T+3日就能看到账户里母基金消失了，变成A类和B类两个子基金了，这时就可以卖出买入合并赎回T日买入A、B份额T+1日合并成母基金T+2日可赎回

先买入子基金，合并成母基金的步骤为：再通过“基金盘后业务”--基金合并--输入母基金代码，合并后的母基金也是在场内股东账户或场内基金账户中，T日买入子基金—〉T+1日合并—〉T+2日赎回母基金。

合并报表的编制时间由公司自己定，当然一般都是期末。

1、母子公司是企业集团的一种最常见形式；

2、母、子公司可以统称集团的成员企业，他们都是独立法人，也都是会计主体，所以有各自的财务报告；

3、为了反映整个企业集团的业绩，子公司需要将自己的财务报告提交给母公司，由其合并，出具整个企业集团的财务报告 。

扩展资料

母公司报表就是母公司的对外报表，是反映母公司作为一个单独公司的所有经济业务情况的，她的所有投资都反映在该报表上，子公司只是母公司长期投资中的一部分( 如母公司还有其他投资的话)。

而合并报表是反映母子公司作为一个整体的报表，也就是站在母公司老板的角度看，母子公司都是他的公司，他们的实际业务是怎样的，要反映在合并报表上。

也就是一切内部业务都要抵消，因为母公司卖给子公司货，或者子公司卖给母公司货物，从老板的角度(投资人)看，就是从自己的一个仓库转移到了另一个仓库而已，因此所有类似这样的业务都要抵消掉，只反映实际的业务内容。

资产也是，母公司的报表反映资产包含了对子公司的投资，而子公司的股本是母公司投资而来，这些也是重复的，所有这些重复的内容都要剔除掉，之后就是合并报表了。

分级基金就是将基金产品分为两类或多类份额，给予不同的收益分配。合并拆分可参考流程：X1日买入子基金，X2日合并，X3日赎回母基金。X1日申购母基金，X2日拆分，X3卖出子基金。注意要自己确定估算拆分的份额。

这是基金公司的事情。

1、母子公司是企业集团的一种最常见形式 2、母、子公司可以统称集团的成员企业，他们都是独立法人，也都是会计主体，所以有各自的财务报告 3、为了反映整个企业集团的业绩，子公司需要将自己的财务报告提交给母公司，由其合并，出具整个企业集团的财务报告 4、合并报表的编制时间由公司自己定，当然一般都是期末

已经下折，在进行这样的操作已经没有意义，这需要在下折前操作。才能挽回减少你的损失。不过可以把方法先给你介绍一下，望采纳，希望你以后别用到最好。谁也不想发生。分级基金的合并与分拆的渠道：网上交易软件、涨乐客户端；无法通过电话、页面委托等方式操作。（1）专业版Ⅱ--委托交易界面--股票--基金盘后业务--基金分拆基金合并；或者，专业版Ⅱ--委托交易界面--股票--其他交易--分级基金业务--基金申购、基金赎回、基金分拆、基金合并；（2）涨乐财富通--交易--更多--基金盘后业务--基金分拆基金合并；（3）涨乐交易--交易--基金盘后业务--基金分拆基金合并；代码：母基金的代码数量：可以分拆的或合并成的母基金的数量（例如：合并：份额A有1万份，份额B有1万份，则数量填2万；分拆：母基金有5万份，则数量填5万）2、母基金申购赎回路径：（1）专业版Ⅱ--委托交易界面--股票--场内基金--基金申购基金赎回。或者，专业版Ⅱ--委托交易界面--股票--其他交易--分级基金业务--基金申购、基金赎回、基金分拆、基金合并；（2）涨乐财富通--交易--更多--场内基金--场内申购场内赎回；（3）涨乐交易--交易--股票交易--场内基金--场内申购场内赎回。（4）95597--1证券业务--输入客户号和交易密码--1证券委托--4场内基金委托--2基金申购3基金赎回。上海的：（1）专业版二--委托交易界面--股票--其他交易--上证LOF基金--认购、申购、赎回、合并、分拆；（2）涨乐财富通--交易--分级基金--认购、申购、赎回、合并、分拆； 3、子基金买入卖出路径：（1）专业版Ⅱ--委托交易界面--股票--买入卖出。（2）涨乐财富通--交易--买入卖出；（3）涨乐交易--交易--委托买入委托卖出。（4）95597--1证券业务--输入客户号和交易密码--1证券委托--1买入2卖出。（分级基金的母基金也可以在场外申购，但如果客户申购母基金是用来拆分的，请通过“场内基金”申购。因为如果在场外申购，还要到营业部柜台办理转托管，转到场内，然后才能拆分。） 4、子基金折算后新增的母基金份额如何交易？普通账户中新增的母份额可以选择场内赎回（股票--场内基金--场内赎回），或者分拆成证券A和证券B进行卖出（股票--基金盘后业务--基金分拆）；5、客户信用账户买的分级基金的子基金，折算送了母基金，由于信用账户中不能进行基金的申购、赎回、分拆、分级基金折算等事宜，在信用账户中作为担保品的基金需进行上述操作的，要将母基金转出到普通账户，转出需满足维持担保比例300%以上的要求。（信用--其他功能--担保品划转）（更新时间：2014.12.30） 6、“基金盘后业务--基金赎回”是给什么基金用的？答：“可在场内转让的理财产品”可以在“基金盘后业务--基金赎回”里操作。（更新时间：2014.12.10）二、分级基金分拆合并规则：1、标准流程：T日买入子基金—〉T+1日合并—〉T+2日赎回母基金T日申购母基金—〉T+2日分拆—〉T+3卖出子基金2、我司流程：深圳的：T日买入子基金—〉T日合并—〉T+1日赎回母基金T日申购母基金—〉T+1日分拆—〉T+2日份额到账，可以卖出子基金（要自己确定估算分拆的份额）上海的：1、T日买入的母基金份额，T日可以赎回、转出、分拆；2、T日申购的母基金份额，T+2日可以卖出、分拆、赎回；3、T日买入的子份额，T日可以合并，实时成交；T日合并子份额所得母基金份额，T日可卖出或赎回。4、T日分拆母基金所得子份额，T日可卖出。5、当天指定交易的，当天不能申购、赎回；当天可以分拆、合并。