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习惯自己最懂自己v
公司出纳的单据有收款凭证、付款凭证、支票、电汇凭证、银行承兑汇票等。还有收到的发票、收据、工资表、银行回单、对账单、报销凭证等。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
幸福的附送折磨像一首歌
会计需要买凭证,账本,凭证皮,订凭证的线,出库单,入库单,如果是手工账的话还得买科目汇总表出纳需要买收据,借据,现金和银行存款的日记账。当然可能因为行业的不同可能有些不一样但是大概的就是这些了
打滚模式无限循环中
1.出纳需要把现金支票、转账支票、电汇凭证、银行汇票、员工报销费用、增值税发票、银行回单、对账单等票据收集后做这原始凭证给会计做账的;2.出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
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出纳要用到的凭证
第一,付款凭证
第二,收款凭证
第三,收据
第四,汇款单
第五,报销凭证
第六,支票
拓展资料
工作内容:
(1)货币资金核算
①办理现金收付,严格按规定收付款项。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章,登记注销支票。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。
(2)往来结算
①办理往来结算,建立清算制度。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
(3)工资结算
①执行工资计划,监督工资使用。
②审核工资单据,发放工资奖金
③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
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