会计余额调节表

回答正式问题之前需明白企业与银行存在未达账项的四个差异类型：银收企未收、银付企未付、企收银未收、企付银未付。根据未达账项的四种差异，判断六笔资金属于如下类型：1、30000属于银收企未收2、52500属于企付银未付3、15000属于银付企未付4、39000属于企收银未收5、26250属于企收银未收6、36450属于银收企未收调整后企业银行存款余额：439800+30000-15000+36450=491250调整后银行余额：47850-52500+39000+26250=491250四种差异概括起来都是五个字，在对账时，第一个字是主体，主体不变，第三个字是客体，需要根据主体作出相应调整，第四五个字未收表示要增加，未付表示要减少。

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

你好，一点通网校回答你的问题银行存款余额调节表目的是核对企业的银行存款与银行记我企业的银行存款数是否一致，也就是核对双方是否存在记错账的可能，当然是出纳编制。

解：根据上述业务编制银行存款余额调节表，如下 （1）银行已收，企业未收30000元 （2）企业已付，银行未付52500元（3）银行已付，企业未付15000元（4）企业已收，银行未收39000元 （5）企业已收，银行未收26250元（6）银行已收，企业未收 36450元∵某企业2012年8月31日的银行存款日记账显示的银行存款余额为439800元银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下： 1、企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项。 2、银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项。 3、银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项。 ∴9月初企业可以动用的银行存款实有额 = 银行存款日记账余额 + 银行已收企业未收款 - 银行已付企业未付款 = 439800 + 36450 + 30000 - 15000= 491250元 或 = 银行对账单余额 + 企业已上银行未收款 - 企业已付银行未付款 = 478500 + 39000 + 26250 - 52500 = 491250元 调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。 答：9月初企业可以动用的银行存款实有额为491250元

出纳编,月底出纳根据银行对账单和银行日记帐编制银行存款余额调节表(不符时),如果二者相符.是不用编调节表的.