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卖真心的小女孩
递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*25%递延所得税负债=应纳税暂时性差异*25%递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用看高级财务会计所得税费用 那章写得很明白
蓝眸
借:其他综合收益 (600-510)×25%=5贷:递延所得税负债 5借:递延所得税资产 (400÷5÷2-400÷10÷2)×25%=5贷:所得税费用 5无需借:递延所得税资产 100×25%=25贷:所得税费用 25递延所得税资产:5+25=30递延所得税负债:5应纳税所得额:2000-90+20-50+100=1980应交所得税金额:1980×25%=495借:所得税费用 495贷:应交税费-企业所得税 495
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