造价师还本付息表格

流动资金贷款年初借款，当年末还利息，第三年只要还4万，本金继续到第四年计息，第四年末就是500的利息20万

表头名称。（1）试卷会给出。（2）没有必要背。

某项目还本付息表 单位：万元 序号 年 份项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 年初累计借款 962.55 1671.63 1393.02 1114.41 835.80 557.19 278.58 2 本年新增借款 930 620 3 本年应计利息 32.55 89.08 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50 4 本年应还本金 278.61 278.61 278.61 278.61 278.61 278.58 或278.61 5 本年应还利息 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50现金流量表 单位：万元 序号 年份 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 3800 4320 5400 5400 5400 5400 5400 5861.08 1.1 销售收入 3800 4320 5400 5400 5400 5400 5400 5400 1.2 回收固定资产残值 161.08 1.3 回收流动资金 300 2 现金流出 1860 1240 3400.91 3280.35 3667.10 3654.03 3640.96 3627.9 3614.83 3614.83 2.1 建设投资 1860 1240 2.2 流动资金 300 2.3 经营成本 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2.4 长期借款利息 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.5 2.5 销售税金及附加 228.0 259.20 324 324 324 324 324 324 2.6 所得税 155.90 323.64 665.09 671.52 677.96 684.4 690.83 690.83 3 净现金流量 -1860 -1240 399.09 1039.65 1732.9 1745.97 1759.04 1772.1 1785.17 2246.25 4 累计净现金流量 -1860 -3100 -2700.91 -1661.26 71.64 1817.61 3576.65 5348.75 7133.92 9380.17 5 净现金流量现值 -1660.71 -988.52 284.06 660.72 983.29 884.56 795.70 715.72 643.75 723.23 6 累计净现金流量现值 -1660.71 -2649.23 -2365.17 -1704.45 -721.16 163.4 959.1 1674.82 2318.57 3041.8 （5）动态投资回收期Pt=累计净现值流量现值开始出现正值的年份数-1+|上一年累计净现金流量现值|当年净现金流量现值=6-1+|-721.16|884.56=5.82（年） 财务净现值FNPV=3041.8万元 当取i=28%时，NPV1=211.18万元 i=30%时，NPV2=-112.66万元 财务内部收益率FIRR=28%+211.18（211.18+112.66）×（30%-28%）=29.30% 根据上述结果，基准收益率取12%时，FNPV=3041.8万元＞0，财务内部收益FIRR＞基准收益率12%，投资回收期小于PC，所以项目在财务上可行。