税务师合理节税

从税收漏洞折中采取对策，利用国家税收优惠政策，采用地方政府可提供的税收洼地园区，注册个人独资企业，采取核定征收的方式，实现企业的纳税筹划，从而降低企业的税收负担。（一）固定资产折旧与税收规避折旧费用提取比例和期限不同，影响所得税课征的多寡和课征时间。利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税；利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。（二）用收买亏损公司的方法进行节税税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。（三）利用税收优惠进行节税国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策，决定企业的生产经营行为。等等

重庆麦积税务师事务所温馨提示：企业没有进项发票，企业税务筹划方向遇到以上情况，通常没有企业愿意承担如此高的税收负担。所以企业可以考虑以下税收筹划方向：1)盘点企业自身业务情况和财税情况作为一般纳税人企业，需要有与之相称的财税管理能力。如果企业不能完成业务目标，且人才资源也不能跟上，那么就要考虑是否应该继续维持一般纳税人的身份。 业务若快速增长，财税管理却难以跟上，就应当考虑聘用专业人员加强企业财税管理。2)考虑供应商的情况根据供应商的不同，企业也会做出不同的规划安排。 对规模较大的供应商，企业要严格制定财税规范，必须取得相关凭证；对不符合要求的供应商，企业应该进行再筛选；对一小部分情况特殊的供应商，如需要就地取材，就应该提前估算价格，进行协商，同时保留好原始发票。3)是自身企业实际情况而定企业进行税务筹划也要考虑自己的实际情况，是否有改善的余地。 例如，是否需要改变一般纳税人或小规模纳税人的身份，是否需要进行业务拆分，是否需要改变上游供应链等。4)合理利用区域性税收优惠政策现在全国各地，都有很多有税收优惠政策的税收洼地，税收压力大的企业可以根据自身业务情况入驻合适的税收优惠园区，享受该地的税收优惠政策，不仅受地方政府政策支持，还能合理合法减轻企业税收压力。5.总部经济招商模式，没有地域限制，不用企业实体入驻经营，全国各地的企业都可以享受！对于增值税税收压力大的企业，可以考虑有限公司（一般纳税人）返税的方式；所得税税收压力大的企业，可以考虑个人独资企业或自然人代开的方式解决。具体情况具体分析，为了更好地为企业进行税收筹划，减轻税收压力，还需按企业实际情况而定。百度也查得到的。

通过个人独资企业进行税务筹划，进行合法节税，这是国家允许的，并且在一定程度上某些地方也是鼓励的，比如在很多地方都能看到的政府园区，一般都有相关的地方政策，企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。

合理节税同偷逃税款在表象上的相同结果，都少缴或不缴税款。但二者最本质的区别，偷逃税款是违法行为！

如何合理节税，笔者建议从如下几方面考虑：

一、深度解读涉税主体相关法律条款

很多财税顾问在实际工作中，将涉税主体相关应税义务及相关法律法规的关联性和适用解释片面化。将应税项目误读为不税项目或部分应税，或违心讨巧涉税主体。最终必将涉税主体置于违法境地！

深度解读涉税事项，主要包括三部分内容：主体经营业务的范围、涉税事项详细清单、逐条分析机会成本并列明多种方案。

二、涉税主体注册地的选择

合理节税在注册地的选择是重要环节，具有长远的影响。概念上，注册地和经营地是分开的，很多税种的合并汇算均在注册地完成！注册地的选择，包括但不仅限于国别选择、特别税优地选择。

三、涉税主体组识形式、纳税身份选择

根据涉税主体预从事的主要经济业务与应税义务主体的法律关系，合理选择一级或多级控股的主体结构形式。包括但不仅限于个体户、个人独资企业、合伙企业、有限公司等形式。

一级或分级次主体，纳税身份分别选择。增值税身份选择小规模纳税人还是一般纳税人。所得税以个人所得税为主还是以企业所得税为主，个人所得税定额征收还是其他，企业所得税身份以多个小微企业身份还是单一纳税人主体为主……

四、避免事项

合理节税一定不是临时起意，为了少缴不缴税金的突发事件。凡是临时改变纳税计划，或灰色行为涉险，或顶风作案违法，皆不可取！依法纳税，依计划纳税，是经营生存的重要保障。

五、节税筹划哪家公司专业？

节税筹划是专业性极强的业务行为，非会计师、税务师、律师综合团队不可为！涉税主体可根据需要组建自己的团队、聘请当地资质团队！为避嫌，本文不具体列明专业公司名称！

谢谢你的邀请！

一、合理节税与合理纳税的概念

合理节税？可否把它变为“合理纳税”？这样的提法字面意义积极性多，因为税收是强制性的，公司或者个人必须义务缴纳。节税、避税的行为都与法律相抵触，只有纳税符合法律要求。合理纳税，更是企业和个人喜见接受的。

要做到合理纳税，就需要税收筹划。

二、日常的税收筹划方案有以下几方面：

1、公司投资决策方面税收筹划

比如选择公司还是非公司？子公司还是分公司更加节税？投资国家扶持那些产业？

2、公司经营决策方面税收筹划

怎样分立享受小微企业税收优惠政策？怎样利用加计扣除税收优惠？

3、企业薪酬发放纳税筹划

工资发放、社保缴纳、个人所得税、预交劳务报酬等方面筹划方案。

4、企业增值税方面的筹划

怎样降低增值税税赋？怎样保证公司进项销项增值链的安全合理？

5、公司股权架构方面税收筹划

公司并购、资产转让、股权转让等方面政策规定？选择哪种形式股东交纳的个人所得税最低？

6、房地产公司的税收筹划

以土地增值税为核心的税收筹划怎样做到合理？

三、税收筹划操作要点

税收筹划方案的关键点是：事先筹划安排，符合政策要求，行为流程配套，专业人员操作。否则，将会弄巧成拙，得不偿失。

四、那家公司最专业？

题主问的那家公司专业？ 我认为没有答案。因为这些方案不会公开，每家做过筹划方案的公司都作为最高机密不对外公布。我们日常能看到的大多是经税务稽查筹划方案失败后的反面教案。况且，每家公司实际情况各不相同，方案与方案之间没有可比性。目前市面上最专业的税收筹划公司，也不敢说它做的方案专业，只是税局没有稽查，大家约定俗成认为成功了而已。

以上只是我的个人观点，不专业不得当之处，敬请各位朋友同行批评指正！谢谢你！

合理节税？合理是否要合法呢？哈……

我国的企业的纳税的情况：

一，国有企业，外资企业，上市公司，大型民营企业，基本上合法合理纳税（只能说基本），他们会去做大量的纳税筹划，在税法允许的政策内操作，这个里面的方法很多，但基本上是两个大的方向

1，商业模式设计

通常是在多地多行业设立不同的公司，利用不同的地方，不同的行业的税收政策来合法合理的节税

2，税法政策空间

每一个税种在细节操作上都有一定节税操作空间，或者叫政策的充分利用吧

二，大量的中小型民营企业，基本上是嘿嘿嘿（你懂的）的纳税（都是如此），因为如果你合法纳税，那么你的经营成本就比竞争对手高，那么你就无法生存不下去，劣币驱逐良币，这些企业家也很无奈，企业家也是冒着风险为 社会 做贡献，我之前认真想过这个问题，我个人觉得，应该可以考虑，进一步降低中小企业的税负率，然后再严格执法

目前，这个群体基本的税务策略就是在风险相对可控的情况下尽量嘿嘿嘿（你懂的），最大的公开的秘密就是税负率，控制在一个合理的范围

这个里面的道道太多，他们不让细说，好吧，我闭嘴

为了进一步减轻企业的税收负担，政府出台了一系列税收优惠政策，为企业家提供了更加有利的税收环境，有效地减轻了企业的税收负担。

除税收政策利益外，企业在符合法律规定的范围内，通过税收筹划达到减轻税收负担的目的，为了避免税务知识的盲点，企业需要缴纳更多税款或被税务局罚款，也是减轻税收负担的一种方法。这种方法常被称为"合理节税"。

应当指出，"合理节税"是在了解税收法律法规的基础上作出的合法行为，而不是"逃税"。

1、对中小利润企业的税收优惠政策如下：

年应税收入低于200000元(含20万元)的中小企业，应减征50%的应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税；

年应纳税所得额在200000元至300000元之间(含30万元)的小企业，应减征50%的应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税；

小型纳税人企业的月销售额不超过三万元(按季纳税9万元)的，可以暂时免征对小型和微型企业征收的增值税优惠政策；

2、国家对高新技术企业的优惠政策如下

一、企业的研发费用可以按企业所得税的175%扣除税前支出；

二、申请成为"高新技术企业"，可以缴纳企业所得税的10%以下，缴纳利润的15%。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)；

3、年终奖励纳税优惠政策如下

年终奖励的确切名称是"年度一次性奖金"。年终奖励的纳税方法是一种更有利的算法，这是一年中唯一可以除以12计算适当税率的时间。

年终奖励是对员工过去一年业绩的肯定。"年终双薪制"是最常见的年终奖励形式之一，在大多数企业，尤其是外国公司中普遍使用。

税点点

国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。

合肥有家企贤财服比较专业，要做到合理节税，前提是熟悉掌握国家财税政策，会计方便专业，才能做到符合法规，结合公司实际，哪些项目，哪些票据可以作费用，包括哪些可以申请政策补贴

合理节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。

合理节税是一种合法的能帮助企业发展的很好手段，很多企业都希望通过合理节税的方法帮助企业节省更多的资金，对于一个企业来说，如何做到合理节税，是一件非常重要的事情。

1.在兼营事务中合理节税

税法规定，交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样可以防止多交税款。

2.利用混合销售节税筹划

销售行为如果既涉及增值税应税货物又涉及非应税劳务，称为混合销售行为。税法对混合销售的处理规定是：对于从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者，包括从事货物的生产、批发或零售为主，兼营非应税劳务的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，应征收增值税；但其他单位和个人混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。

3.在交税责任发生时间上合理节税

税法规定,选用直接收款办法出售货品,不管货品能否宣布,均为收到出售额或获得讨取出售额的凭证,并将提货单交给买方的当天。若是货品不能及时收现而构成赊销,出售方还需承当关联比率的税金。而选用赊销和分期收款办法出售货品,按合同约好的收款日期的当天为交税责任发作时刻。

若是交税人可以精确估计客户的付款时刻,选用签订合同赊销或分期收款办法出售货品,尽管结尾交税金额一样,但因推延了收入承认时刻,然后推延交税的时刻。因为钱银的时刻价值,推迟交税会给公司带来意想不到的节税作用

4.出口退税节税法

即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理节税的办法。中国税法规定,对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税。出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税。

公司选用出口退税节税法,一定要知道有关退税规模及退税核算办法,努力使本公司出口契合合理退税的需求。至于有的公司伙同税务人员或海关人员得“出口退税”的做法,这种方法是不可取的。

5.利用税务筹划

许多企业并非生来具备享受优惠政策的条件，这就需要企业为自身创造条件，制定一些纳税优惠政策来达到利用优惠政策合理节税的目的，这种方式称为税务筹划。

我个人感觉还是钇财税这家公司比较专业，他们主要是帮助企业和一些高收入人群如何合理节税的，还帮助企业规避法律风险。真的很好，值得信赖。