税务师考试税法一目录

区别不大，有些内容是相同的

为大家整理了一份税务师学习资料，包括各行各业初、中、高各级税务师的学习资源，适合想提升自身能力的同学们，后面会不断汇聚更多优秀学习资源，供大家交流分享学习，需要的可以先收藏转存，有时间慢慢看~

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您好,会计学堂邹老师为您解答第一章，增值税，消费税，营业税欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

制定好学习备考计划，并认真实行。

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在税务师的5个考试科目中，《税法一》和《税法二》是最为基础和简单的两个科目，也是其他科目的基础，这两个科目主要围绕税种进行学习，那么都包含哪些税种呢？该怎样学习呢？

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税务师的《税法一》和《税法二》都有哪些税种？

《税法一》中不仅涉及税法基本原理的内容，还包含了增值税、消费税、附加税、烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税和环境保护税在内的9个税种。

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《税法二》中则主要介绍了企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税和船舶吨税这9个税种，以及有关国际税收的一些内容。

这两个科目共包含了与我们生活密切相关的18个税种，内容互有关联却又有所不同，也是学习税务师其他科目的基础。

税务师的《税法一》和《税法二》要如何学习？

《税法一》：主要是理论与实践的结合，侧重应用实操，考试涉及基础理论、税法政策、操作运用等三大部分内容；是税务师考试的入门科目，总体难度较一般，综合性比较强，跨章节题目在计算、综合题型，甚至单选题和多选题中出现，需要高度重视基础知识的学习和掌握。

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税务师考试《税法一》与注册会计师《税法》的区别

税务师考试的税法一、税法二、涉税服务相关法律科目均是与法条相关，注册会计师考试的税法、经济法也是法条相关内容。总体来说，内容是相辅相成的，所以税务师考试和注册会计师考试是非常适合一起备考的。

科目之间的联系：

税务师的税法一、税法二和注会的税法有一定的联系。税务师的《税法一》(以流转税为主)，最重要的税种是增值税、消费税，《税法二》(以所得税为主)，《税法二》中最重要的税种是企业所得税和个人所得税。注会《税法》中最重要的税种是增值税、消费税、企业所得税和个人所得税。税务师的《税法一》和《税法二》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满，囊括了注会《税法》实体法中全部重要内容，并且比注会《税法》更为细致。所以税务师的《税法一》、《税法二》研究透彻了，注会《税法》也没什么问题了。如果报考了税务师而又报考了注会的相关科目，可以同时复习两个考试，取得双赢的效果。

学习方法指导：

同时报考税务师和注会，学习负担比较重，这就要求我们考生在重点把握考试大纲和教材的基础上多做题，尽量使自己的知识点覆盖广，这才是应对考试最好的办法。单从学习上来说，《税法一》考试难度较大，既要记忆理解相关法条，又要结合运用计算。从考试命题的趋势来说，税法考试侧重全面考核、重点突出、综合性题目越来越实务化。学习时要掌握重点，攻克难点，关注全面，培养税法的思维方式，注重学习效率，达到事半功倍的效果。

1、以教材为蓝本，精读教材，全面把握，突出重点。

所谓精读教材，即不提倡先泛泛通读一遍教材预习，而是一章一章的详细学习各个税种，学习时要认真掌握教材的基本内容，阅读、理解教材的时间应该占学习时间的70%左右。把握税务师《税法一》、《税法二》、注会《税法》的总体脉络，为进一步掌握重点、攻克难点打下良好的基础。做好复习，把握重点。在学习重点内容时，可以回忆和进一步巩固曾经学习的全部知识，并将知识点分成多个层次，达到一石二鸟的功效。掌握每个税种构成要素，《税法一》各个题型大多围绕7个税种税制构成要素进行考核，以此为线索，重点考核每个税种应纳税额的计算，因此，学习时要把握各个税制要素之间的相互关系，各个要素涉及的.一般规定和特殊规定，正确计算应纳税额和进行相关税务处理。《税法》科目把学习的重心放在增、消、企业所得税、个人所得税几个主要的税种上，通常这几个税种在考试中占分值较多。

2、做大量练习题和模拟试卷。

这两个科目最好的学习方法就是经常练习，必须要做大量的练习题目，光靠记忆和理解是远远不行的，通过做题验证对教材中知识点的掌握程度，做习题的时间约占学习时间的30%左右，总结考试的重点和规律，发现自身的薄弱环节，从而提高考试成绩。做题一定要做典型和含金量高的题目，但是资料不是越多越好，多了反而不利于学习，建议根据自身情况选择即可。在考试前系统地做几套模拟试题，做题时，要一气呵成，尽量模拟考场情景，掌握考试技巧，提前适应考试。