税务师分录提不会做

首先要找出调整原因，然后做还原分录

以前都是分十二个月摊销的，今年是不是要做成一次性费用呢？是不是不用每月摊销了啊? 对的，因为新会计准则待摊费用取消了，可以一次做计入到费用里。 追问那这样的话，对利润有影响没有啊，是不是以后这种类似费用，都不用每月摊销了啊！金额不大的情况，可以一次性直接计入到管理费用，对利润表影响不大。金额较大的情况，可以用预付账款来代替，再每月冲销预付账款。（指一年内的费用）金额较大的情况，可以用长期待摊费用，再每月摊销（指超过一年的费用）

企业所得税是先计提,然后再缴纳的: 一、计提进:借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 二、缴纳时：借：应交税金——应交所得税 贷：现金

donotshot你跟南京国信税务师事务所有仇吧? 哈哈~

我是一名税务师，你们公司有限责任公司，应交企业所得税不应交个人所得税，不知为何有误。核定征收的企业因为无帐或帐制不齐全，才核定的。所以你可以直接做：借 企业所得税 贷应交税金结转时才做 借本年利润 贷企业所得税另注：个体户、私营独资、私营合伙企业才交个人所得税。自然人出资的有限公司交企业所得税。

用现多支付的?这个是什么意思啊,你的意思是多支了,还是用现金支付?假设你用现金支付应该是借:应交税金-应交所得税 贷:现金计提时才是借:所得税 贷:应交税金-应交所得税别混淆了.

这个问题有点复杂，可以看看我们的分享

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