请与许我直视你的微笑
很多考生在备考时都忽略掉了考试大纲的重要作用，考试大纲不仅是考试试卷的命题标准，还是各位考生需要记忆和熟悉的考试知识点，因此以考试大纲为复习标准往往会事半功倍哟！下面是我整理的2022年《税法二》的考试大纲，仅供参考！
本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的 截止日期为 2022 年 3 月 31 日。
相比 2021 年大纲，本年度大纲总体结构无大的变化，只是 将第一章的第十节“源泉扣缴”移至第三章的第三节，改为“非 居民企业税收管理”。
第一章 企业所得税
一、概述
（一）熟悉企业所得税的概念和计税原理
（二）了解各国企业所得税的一般性做法
（三）熟悉我国企业所得税的制度演变
（四）了解我国企业所得税的作用
二、纳税义务人、征税对象与税率
（一）熟悉纳税人的主要类型
（二）熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定
（三）掌握基本税率的规定、低税率的适用范围
三、应纳税所得额的计算
（一）掌握应税收入总额的确定
（二）掌握不征税收入、免税收入的内容和税务处理
（三）熟悉企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理
（四）掌握扣除项目的原则、范围和标准
（五）掌握不得扣除的项目
（六）掌握亏损弥补的规定
四、资产的所得税处理
（一）掌握固定资产的税务处理
（二）熟悉生物资产的税务处理
（三）掌握无形资产的税务处理
（四）掌握长期待摊费用的税务处理
（五）熟悉存货的税务处理
（六）掌握投资资产的税务处理
（七）掌握税法规定与会计规定差异的处理
五、资产损失税前扣除的所得税处理
（一）熟悉资产损失的概念
（二）掌握资产损失扣除的政策
（三）掌握资产损失税前扣除管理
六、企业重组的所得税处理
（一）熟悉企业重组的概念
（二）掌握企业重组的一般性税务处理
（三）掌握企业重组的特殊性税务处理
（四）掌握股权、资产划转的所得税处理
七、房地产开发经营业务的所得税处理
（一）熟悉房地产开发的概念
（二）掌握房地产开发经营业务收入的税务处理
（三）掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
（四）掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法
（五）掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理
八、税收优惠
（一）掌握免税收入的规定
（二）掌握减征与免征优惠
（三）掌握高新企业的优惠
（四）掌握小型微利企业的优惠
（五）掌握加计扣除的优惠
（六）掌握创投企业的优惠
（七）掌握加速折旧的优惠
（八）掌握减计收入的优惠
（九）掌握税额抵免的优惠
（十）掌握非居民企业的优惠
（十一）掌握促进节能服务产业发展的优惠
（十二）掌握其他有关行业（地区）的优惠
九、应纳税额的计算
（一）掌握居民企业应纳税额的计算
（二）掌握境外所得抵扣税额的计算
（三）掌握居民企业核定征收应纳税额的计算
（四）掌握企业转让上市公司限售股应纳税额的计算
十、特别纳税调整
（一）熟悉特别纳税调整的概念及税务处理
（二）熟悉关联申报管理
（三）掌握同期资料管理
（四）掌握预约定价安排管理
（五）熟悉成本分摊协议管理
（六）熟悉受控外国企业管理
（七）掌握资本弱化管理
（八）熟悉特别纳税调整监控管理
（九）掌握一般反避税管理
十一、征收管理
（一）熟悉纳税地点
（二）熟悉纳税期限
（三）掌握纳税申报
（四）掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
（五）熟悉合伙企业所得税的征收管理
（六）掌握境外注册中资控股企业所得税管理
（七）掌握企业政策性搬迁所得税管理办法
（八）熟悉居民企业报告境外投资和所得信息的管理
（九）熟悉企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法
第二章 个人所得税
一、概述
（一）了解个人所得税的概念和特点
（二）了解个人所得税的立法原则
二、征税对象
（一）掌握工资薪金所得的范围
（二）掌握劳务报酬所得的范围
（三）掌握稿酬所得的范围
（四）掌握特许权使用费所得的范围
（五）掌握经营所得的范围
（六）掌握利息、股息、红利所得的范围
（七）掌握财产租赁所得的范围
（八）掌握财产转让所得的范围
（九）掌握偶然所得的范围
三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定
（一）掌握居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围
（二）熟悉所得来源的确定、扣缴义务人相关规定
（三）掌握适用税率的具体规定、预征率的具体规定
（四）掌握应纳税所得额的一般规定、特殊规定
四、减免税优惠
（一）掌握法定免税的项目
（二）掌握法定减税的项目
（三）熟悉其他减免税的项目
五、应纳税额的计算
（一）掌握居民个人综合所得的计税方法
（二）掌握非居民个人四项所得的计税方法
（三）熟悉无住所个人适用税收协定的计税方法
（四）掌握经营所得的计税方法
（五）掌握分类所得的计税方法
（六）掌握特殊情形下个人所得税的计税方法
六、征收管理
（一）熟悉扣缴申报管理方法
（二）掌握自行纳税申报管理方法
（三）掌握专项附加扣除操作办法
（四）熟悉反避税规定
（五）掌握综合所得汇算清缴管理办法
（六）熟悉无住所个人所得税征管相关规定
（七）熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定
第三章 国际税收
一、概述
（一）熟悉国际税收概念
（二）熟悉国际税收原则
（三）熟悉国际税法原则
（四）掌握税收管辖权
二、国际税收抵免制度
（一）掌握抵免限额的确定方法
（二）掌握我国税收抵免制度
三、非居民企业税收管理
（一）熟悉非居民企业分类
（二）掌握设立机构、场所的非居民企业税收管理
（三）掌握未设立机构、场所的非居民企业税收管理
（四）熟悉非居民税收管理中国际税收协定与国内税法的关系
（五）掌握外国企业常驻代表机构税收管理
（六）熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理
（七）熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业 所得税的规定
（八）熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理
（九）掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理
（十）熟悉香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A 股的所得税规定
四、国际税收协定
（一）熟悉国际税收协定概念
（二）掌握我国对外签署税收协定典型条款
（三）掌握国际税收协定管理五、国际避税与反避税
（一）熟悉主要国际避税地
（二）掌握国际避税基本方法
（三）掌握国际反避税基本方法
六、国际税收合作
（一）熟悉我国税收情报交换
（二）熟悉 OECD 金融账户涉税信息自动交换标准
（三）掌握我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理
（四）熟悉税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划
第四章 印花税
一、概述 了解印花税的特点、立法原则
二、征税范围、纳税人和税率
（一）掌握印花税的征税范围
（二）掌握纳税人的具体规定
（三）掌握税率种类
三、减免税优惠 掌握减免税的基本规定和特殊规定
四、计税依据和应纳税额的计算
（一）掌握印花税的计税依据
（二）掌握印花税应纳税额的计算方法
五、征收管理
（一）熟悉印花税的缴纳方法
（二）了解印花税的税票
（三）熟悉纳税义务时间、期限和纳税地点
（四）了解印花税的核定征收
第五章 房产税
一、概述 了解房产税概念、特点和立法原则
二、征税范围、纳税人和税率
（一）熟悉房产税的征税范围
（二）熟悉房产税的纳税人
（三）掌握房产税的税率
三、减免税优惠
（一）掌握减免税的基本规定
（二）掌握减免税的特殊规定
四、计税依据和应纳税额的计算
（一）掌握房产税的计税依据
（二）掌握房产税应纳税额的计算方法
五、征收管理
（一）掌握纳税义务发生的时间
（二）了解纳税的期限
（三）了解纳税的申报
（四）熟悉纳税的地点
第六章 车船税
一、概述 了解车船税的概念和立法原则
二、征税范围、纳税人和适用税额
（一）熟悉车船税的征税范围
（二）熟悉车船税的纳税人
（三）掌握车船税科目、税率
三、减免税优惠
（一）熟悉减免税的基本规定
（二）熟悉减免税的特殊规定
（三）掌握节能、新能源车船的优惠
四、应纳税额的计算与代收代缴
（一）掌握车船税应纳税额的计算方法
（二）了解保险机构的代收代缴
（三）了解交通运输部门、海事管理机构代为征收船舶车船税 规定
五、征收管理
（一）熟悉车船税的纳税期限
（二）熟悉车船税的纳税地点
（三）熟悉车船税的税源管理
（四）熟悉车船税的申报缴纳
（五）熟悉其他管理规定
第七章 契税
一、概述 了解契税的概念、特点和立法原则
二、征税范围、纳税人和税率
（一）掌握契税的征税范围
（二）熟悉契税的纳税人
（三）熟悉契税的税率
三、减免税优惠
（一）熟悉契税减免的基本规定
（二）熟悉契税减免的特殊规定
四、计税依据和应纳税额的计算
（一）掌握契税的计税依据
（二）掌握契税应纳税额的计算方法
五、征收管理
（一）熟悉契税纳税义务发生的时间
（二）了解契税的纳税期限
（三）熟悉契税的纳税地点
（四）了解契税的征收管理
第八章 城镇土地使用税
一、概述 了解城镇土地使用税的特点和立法原则
二、征税范围、纳税人和适用税额
（一）掌握城镇土地使用税的征税范围
（二）熟悉城镇土地使用税的纳税人
（三）熟悉城镇土地使用税的适用税额
三、减免税优惠
（一）掌握城镇土地使用税减免的基本规定
（二）熟悉城镇土地使用税减免的特殊规定
四、计税依据和应纳税额的计算
（一）掌握城镇土地使用税的计税依据
（二）掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法
五、征收管理
（一）掌握城镇土地使用税纳税义务发生的时间
（二）了解城镇土地使用税的纳税期限
（三）熟悉城镇土地使用税的纳税申报
（四）熟悉城镇土地使用税的纳税地点
第九章 耕地占用税
一、概述 了解耕地占用税的概念和特点
二、纳税义务人和征税范围
（一）熟悉耕地占用税的纳税义务人
（二）熟悉耕地占用税的征税范围
三、税收优惠
（一）熟悉免征耕地占用税的规定
（二）熟悉减征耕地占用税的规定
四、应纳税额的计算
（一）掌握耕地占用税的计税依据
（二）熟悉耕地占用税的单位税额
（三）掌握耕地占用税应纳税额的计算方法
第十章 船舶吨税
一、概述 了解船舶吨税的概念和特点
二、征税范围和税率
（一）熟悉船舶吨税的范围
（二）熟悉船舶吨税的税率
三、税收优惠
（一）掌握免征优惠的规定
（二）熟悉延期优惠的规定
四、应纳税额的计算 掌握船舶吨税应纳税额的计算方法
五、征收管理
（一）熟悉船舶吨税纳税义务发生的纳税期限
（二）熟悉船舶吨税的纳税担保
（三）熟悉船舶吨税的其他管理
考试题型： 单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。
是我太矫情只知道想着你
税务师考试大纲变化有哪些？如何选择科目？从今年的考试大纲来看，变动较大的科目是《税法二》，其他科目也都有一些调整，但变化不大。那么税务师考试大纲变化有哪些呢？如何选择科目呢？更多关于税务师考试的内容请点击：
税务师考试大纲变化有哪些？
1.《税法一》
从大纲正文来看，2022年《税法一》这一科目的整体变化并不大。章节基本上没有发生变化，只是部分内容层次和表述进行了更改。
2.《税法二》
《税法二》在部分章节结构上有变动，总体来说，内容变化是比较大的。相比来说，国际税收、印花税、车船税、船舶吨税这几个章节的变化稍微多一点。
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3.《财务与会计》
从大纲正文来看，《财务与会计》的变动并不大。
4.《涉税服务相关法律》
整体来看，今年的大纲主要有三部分的改动，一是重新把社会保险法纳入到了大纲范围，二是根据最新的《民事诉讼法》更新了民事诉讼法律制度的内容，三是对部分内容的学习程度有所更改，精简了部分章节的名称。
5.《涉税服务实务》
从大纲正文来看，《涉税服务实务》的改动并不大。《涉税服务实务》仍然是九个章节，整体的结构与2021年的结构是一致的。
关于税务师考试内容请点击：
敬大好时光敬青春荒唐
2022年税务师考试时间为11月19日到20日，目前距离考试时间已经不多了，请各位考生抓紧时间准备考试，下面是我为大家准备的“2022年税务师考试科目变化”，可供参考。更多考试信息请各位考生继续关注本网站。
考试科目变化：
1、《税法一》：本年教材涉及较大变动的是增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育队加，消费税、土地增值税、资源税、税法基本原理、关税等也涉及了变动，但是变动程度低于之前三个税种的内容。其他音节没有涉及实质上的变化。
2、《税法二》：从税种来看，2022年教材调整变动较大的税种是企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、契税。其他音节没有涉及实质上的变化。
3、《涉税服务实务》：本年教材涉及较大变动的是涉税专业服务程序与方法、纳税电报代理服务等，其余部分也涉及了变动，但变动程度低于列举的内容。
4、《涉税服务相关法律》本年教材新增第十六章社会保险法。涉及较大变动的是行政许可法、行政处罚法、民法总论、物权法与债法、民事诉讼法与刑事诉讼法。其他音节没有涉及实质上的变化。
5、《财务与会计》：部分音节根据政策变动进行了更新，比如第八童、第一章、第十六章。部分章节对内容进行了扩充，比如第十一章、第十二章、第十三章、第十五章。整体更新了例题的年份、一些例题数据进行了调整。
各科目备考技巧：
1、《税法一》
《税法一》是相对而言比较简单的科目，题型包括单项选择题、多项选择题、计算题和综合题。备考时只要将重点考察的消费税、增值税、关税、资源税等内容反复学习、练习即可，考生可以参考当年的考试大纲。
2、《税法二》
《税法二》与《税法一》考试题型一致，企业所得税、个人所得税这两个税种的知识点特别多，涵盖的重要考点比例将近占了《税法二》这一科目的75%，需要大家投入更多的时间重点学习。另外这一科目一共涉及10个税种，进行备考记忆时要注意各种税的对比和归纳，防止记混淆。
3、《涉税服务相关法律》
在税务师考试5门科目中，《涉税服务相关法律》科目的考试题目难度适中，考试题型包括单项选择题、多项选择题和综合题。考生应熟悉相关法律条文，主要需要加强记忆的内容包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度和诉讼法律制度四大部分。
4、《涉税服务实务》
《涉税服务实务》科目的考试难度可以归为较难，因为其不仅包括单选、多选等客观题型，还包括综合分析题、简答题等主观题型，考生需要在计算机上输入大量文字作答。考试难度还体现在它的综合性比较强，涉及内容非常广泛，和其他科目之间有较为紧密的关联性，涉及《税法二》与《税法一》的知识一定要了解其原理，诸如代理纳税、纳税审核这样的基础知识点，按照章节分步做成网状图更容易理解其关联。
5、《财务与会计》
《财务与会计》这个科目是税务师考试5门科目中考试难度最大的科目，不仅涉及的考试内容多，还涉及了复杂的计算公式和各种计算方法的优缺点。考生不仅要学会运用财管公式和不同经济业务的账务处理方法，还应对法律知识具备实际应用能力。财务部分应重点参看考试用书的第三至七章节内容，会计部分应重点学习第十一至十四、第十六至十八和第二十章节内容。
