天津证券从业资格证卷

证券从业资格考试主要考《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》两个科目。

证券从业资格考试主要考《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》两个科目，题型均为单项选择题，每科满分为100分，考试合格线为60分。考试成绩合格者可取得成绩合格证书，考试成绩长年有效。取得从业资格且符合《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业人员，可通过所在机构向中国证券业协会申请执业证书。

证券从业资格证，是进入证券行业的必备证书，该证书主要面向即将进入证券业从业的人员，具体测试考生是否具备证券从业人员执业所需专业基础知识，是否掌握基本证券法律法规和职业道德要求。

注会报考条件怎么查：

注会报考条件，可通过注册会计师全国统一考试报名简章进行查询。具体条件如下，专业阶段考试，需要具有完全民事行为能力，以及具有高等专科以上学校毕业学历，或者具有会计或者相关专业中级以上技术职称；综合阶段考试，需要具有完全民事行为能力，以及已取得注册会计师全国统一考试专业阶段考试合格证。

注册会计师专业阶段考试主要考察《会计》《审计》《财务成本管理》《经济法》《税法》和《公司战略与风险管理》六门科目。综合阶段考试科目为《职业能力综合测试》。

天津市二OO六年下半年会计从业资格统一考试《财经法规与会计职业道德》试题一、单项选择题（本类题共25题，每小题1 分，共25分。每小题备选答案中只有一个符合题的正确答案。多选、错选、不选均不得分）1、持有会计从业资格证书人员离开会计工作岗位超过（ ）个月，应当填写注册登记表，并持会计从业资格证书，向原注册登记的会计从业资格管理机构备案。A、3 B、6 C、10 D、122、下列当中属于会计档案的有（ ）A、销售计划 B、财务计划C、汇总凭证D、会计制度3、代理记帐机构的业务范围之一是根据委托人提供的原始凭证及他资料进行会计核算，下列哪一项不包括在内（ ）A、填制原始凭证B、填制记帐凭证C、登记会计帐簿 D、 编制财务会计报告4、票据的出票日期是2月8日，以下填写正确的是（ ）A、零贰月零捌日 B、零贰月捌日 C、贰月零捌日 D、贰月捌日5、根据会计回避制度，国有企业会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任（ ）A、稽核岗位B、总帐岗位 C、出纳岗位D、财务会计报告编制岗位6、根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的提示付款期限是（ ）。A、自出票日起7日 B、自出票日起10日C、自出票日起15日台票 D、自出票日起1个月7、以虚假的经济业务为前提来编造不真实的会计凭证和会计帐簿，是（ ）的行为。A、变造会计凭证和会计帐簿 B、伪造会计凭证和会计帐簿C、设置帐外帐D、报送虚假会计报表8、下列各项中，（ ）不适用于临时存款帐户。A、设立临时机构B、注册验资 C、借款转存D、异地临时经营活动9、原始凭证（）错误，不得更正，必须由出具单位重开。A、金额B、日期C、名称 D、用途10、按照《企业财务会计报告条例》的规定，企业月度结帐日为（ ）A、公历年度每月最后一天B、公历年度每月的头一天C、公历年度每月的第五天 D、企业可根据本企业实际情况自定11、发票的主管机关是（）A、工商部门B、税务部门 C、财政部门 D、审计部门12、按照《会计基础工作规范》的要求，会计帐簿中书写的文字和数字（ ）A、要写满格B、上面要留适当空格，一般应为格距的二分之一C、上面要留适当空格，一般应为格距的三分之一D、根据自己的书写习惯13、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（）日内，输税务注销登记。A、15 B、30C、45 D、6014、根据会计法律制度的有关规定，在办理会计工作交接手续中，发现“白条顶库”现象时，应采取的做法是（）。A、由监交人员负责查清处理B、由接管人员在移交后负责查清处理C、由移交人员在规定期限内负责查清处理 D、由会计档案管理人员负责查清处理15、实行（ ）税款缴纳方式的纳税人，工营业执照核准的经营期限内需要停业的，应当向税务机关办理停业登记，并经税务机关审核批准或实地审查后结清税款。A、查帐征收 B、查验征收 C、查定征收 D、定期定额征收16、记帐凭证审核的主要内容不包括（ ）。A、是否附有原始凭证B、内容填写是否齐全C、会计记录是否涂改 D、编号有无重号、漏号现象17、单位内部会计监督的主体是本单位的（）A、会计机构 B、会计人员 C、审计机构D、会计机构和会计人员18、2004年8月10日，甲、乙两公司签定了一份购销合同，甲公司于9月1日支付了货款，乙公司给甲公司开具了当天的发票，甲公司会计人员于9月15日编写了记帐凭证。根据《传记档案管理办法》的规定，该发票的保管期限从（）日算起。A、2004年8月10日 B、2004年9月1日 C、2004年9月15日D、2005年1月1日19、（ ）是会计人员职业道德的灵魂，也是会计工作最主要的职业行为。*同上半年单选17题A、爱岗敬业 B、诚实守信 C、客观公正 D、坚持准则20、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来能够获得的金钱作为现在的金钱来使用，这体现了票据的（）A、支付功能 B、信用功能C、结算功能D、融资功能21、对于记帐本位币表述错误的是（）A、记帐本位币是指日常登记帐簿和编制财务会计报告用以计量的货币B、我国会计核算原则上以人民币为记帐本位币C、法律不允许收支业务以人民币以外的货币为主的单位选定某种货币作为记帐本位币D、以人民币以外的货币为记帐本位币的，在编制财务会计报告时应折算成人民币反映22、下列人员中，必须取得会计从业资格证书的是（）A、注册会计师 B、总帐登记人员 C、单位档案管理人员D、内部审计人员23、按照《会计基础工作规范》的规定，一张原始凭证所列支出需由两个以上单位共同负担时（ ）。A、由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其它应负担的单位，作为记帐依据B、在记帐时加以注明即可C、由保存该原始凭证的单位将复印件交给其他应负担的单位，作为记帐依据D、由保存该原始凭证的单位出具证明给其他应负担单位，作为记帐依据24、按照会计法和单位内部会计监督制度的要求，（ ）与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。25、会计档案销毁清册是销毁会计档案的记录和报批文件，（ ）应当在会计档案销毁清册上签署意见。A、会计机构负责人B、总会计师 C、档案部门负责人 D、单位负责人二、多项选择题（本类题共20题，每小题2分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选，不选均不得分）26、（ ）是会计资料最基本的质量要求，是会计工作的生命。A、真实性 B、合法性C、准确性 D、完整性27、会计监督可分为（）A、单位内部监督B、政府监督 C、社会监督 D、执法监督28、经上级主管部门批准的经济业务事项，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明（ ）A、批准机关名称 B、日期C、签发人D、文件字号29、按照《会计工作基础规范》规定，（）任用会计人员需要实行回避制度。A、国家机关B、民营企业C、事业单位 D、国有企业30、下列会计档案中，需要永久保存的是（）A、年度财务会计报告 B、银行存款日记帐C、会计档案保管清册D、会计档案销毁清册31、纳税申报的方式包括（ ）A、直接申报 B、邮寄申报C、口头申报D、数据电文32、下列支票记载事项中，可以补记的有（ ）A、出票日期B、支票金额C、收款人名称D、出票人签章33、下列有关票据的说法中，正确的是（ ）A、票据是出票人依法签发的有价证券B、票据与票据权力不可分离C、票据是一种有价证券D、票据所记载的金额由出票人自己支付，但不能委托他人支付34、下列各项中，属于会计行政法规的有（ ）A、国务院发布的《企业财务会计报告条例》 B、国务院发布的《总会计师条例》C、财政部发布的《会计从业资格管理办法》 D、财政部发布的《会计基础工作规范》35、下列票据，银行不予受理的有（）A、实际结算金额等于出票金额的银行汇票 B、出票日期使用阿拉伯小写金额填写的支票C、持银行汇票提示付款时，未提交解讫通知的D、持有支票超过提示付款期限提示付款的36、开具发票时，应在（ ）加盖单位财务印章或者发票专用章。A、抵扣联B、存根联 C、发票联D、记帐联37、出现下列哪种情况时，税务机关有权核定纳税人的应纳税额（）A、按照法律行政法规的规定可以不设置帐簿的B、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的C、临时经营的纳税人D、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的38、财政部门实施监督的范围包括（）A、是否依法设置会计帐簿 B、会计资料是否真实、完整C、会计核算是否符合国家规定 D、从事会计工作的人员是否具备会计从业资格39、在会计继续教育中，会计职业道德教育的具体内容主要包括（）A、形势教育 B、品德教育C、A荣誉教育 D、法制教育40、根据，《会计法》规定，对外提供的财务会计报告应当由（ ）A、单位负责人 B、总会计师C、经办会计人员D、内部审计人员41、在办理会计人员交接时，交接双方要按照移交清册列明的内容，进行逐项交接，具体要求是（ ）A、现金要根据会计帐簿记录余额进行当面点交，不得短缺B、有价证券的数量与会计记录一致，但由于一些有价证券（如债券）面额与发行价格可能会不一致，因此也可以不按会计帐簿余额交接C、移交人员经管的票据、印章及其它物品等必须交接清楚D、所有会计资料必须完整无缺，不得遗漏42、财产清查的对象有（）A、财产物质 B、存存现金C、银行存款 D、债权债务43、下列属于票据无效的是（）A、背书人签章无效的票据 B、基本当事人不存在或不完全的票据C、承兑人签盖无效的票据 D、出票人签章无效的票据44、下列各项中（）属于财务情况说明书的内容A、生产经营的基本情况B、利润实现和分配情况C、资金增减和周转情况 D、税金缴纳情况45、我国的会计年度之所以采取公历制，主要是为了与我国的（）A、计划B、财政C、统计D、税收三、案例分析题（本类题共10题，每小题2分共20分。每小题备选答案中，有一个或一个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）（一）某县财政部门于2005年3月到县水泥厂（国有企业）进行《会计法》执法检查，发现如下问题：（1）A会计为财务负责人，原是学习机械铸造的，是该企业主要负责人的同班同学，2002年，由于工作出色，厂领导调其担任财务部门负责人，2003年，该同志取得会计从业资格证书，2004年考取了会计专业技术初级资格。（2）B会计原是一名下岗职工，因觉得会计职业工作机会多，于2000年取得了会计从业资格证，然后到该企业应聘成功，担任往来帐登记工作。自从事会计工作以来，B会计感觉会计工作太琐碎、乏味和没意思，所以工作应付差事，敷衍了事，而且连续两年未参加会计人员继续教育。（3）C会计负责编制会计报表，2004年底按照领导的意图，调整了望004年会计决算报告，使该企业完成了利润指标。为此，厂领导奖励C会计1000元资金。（4）D会计负责出纳工作，该岗位原来由E会计担任，后因其出国定居，工作由D 会计接手，并办理了交接手续。过了一段时间，审计部门进行审计时，发现E会计在任时短款10000元，下落不明。该企业领导认为即然D会计接手E会计的工作，并在移交清单签字，而且E会计已移居国外联系不上，所以D会计应负连带责任，需进行赔偿。 结合上述案例，回答下列问题：46、该厂领导作用A会计为本厂财务部门负责人的行为违反了（ ）A、《会计法》有关会计机构负责人任职条件的规定B、《会计专业职务试行条例》有关会计专业职务的规定C、《会计法》关于从事会计工作人员应取得会计从业资格证书的规定D、《会计基础工作规范》关于会计人员回避制度的规定47、B会计的工作态度和行为不符合（ ）A、爱岗敬业的会计职业道德规范 B、提高技能的会计职业道德规范C、廉洁自律的会计职业道德规范D、《会计从业资格管理办法》有关规定48、C会计按照厂领导的意图调整会计报表的行为（ ）A、不符合诚实守信的会计职业道德规范 B、不符合客观公正的会计职业道德规范C、不符合坚持准则的会计职业道德规范 D、根据《会计法》规定，可以对C会计处以3000元以上5万元以下的罚款49、该企业领导为了完成年利润指标，授意C会计调整会计报表的行为（）A、应负法律责任B、构成犯罪的，可依法追究刑事责任C、尚不构成犯罪的，可以处3000元以上5万元以下的罚款D、由其所在单位依法给予行政处分50、对于E会计在任期内的短款，下列说法正确的是（）A、该企业领导决定是对的，既然办理了交接手续，且E会计已移居国外，此短款应由D会计赔偿B、该企业领导的决定是错误的，D会计不对E会计移交的会计资料的真实性、完整性负法律责任C、虽然E会计移居国外，但对在任的短款仍负有赔偿责任D、考虑到E会计已移居国外，可由厂领导批准，作吊帐处理（二）海津化妆品有限公司是一家大型股份制企业，该企业为了扩大销路，2004年在上海设立了分公司，并指派张某负责分公司经营业务，同时规定资金与销售收入挂钩，广告费用可直接坐支收入。张某在上海招聘了会计李某和出纳刘某，转年出纳刘某提出要歇产假，张某经请示公司领导同意，责成会计李某临时接手出纳工作。待刘某产假结束后。仍由刘某担任出纳工作。在这期间，张某为了达到多拿资金的目的，伙同李某做了大量虚假的销售收入达3000万元，虚开广告发票40万元。后经审计发现了上述问题，张某和李某都受到了应有的处理。事情发生后，该公司召开专门会议，对此事进行了分析总结。首先董事长田某说：发生这样的事情是值得深思的，这是管理方面的问题，应由总经理负主要责任。接着总经理于某说：我对这件事情是负有一定的责任的，但当时任命张某为分公司负责人是大家研究同意的，因此我不应负主要责任。然后公司会计机构负责人史某说：会计职业道德规范要求会计人员要忠于职守，忠于服务主体，忠于服务主体就要忠实于张某，张某让干什么就干什么，让怎么干就怎么干，因此李某不应承担责任。最后审计部门的负责人也发言说：通过这件事，我认为光强调会计职业道德教育效果不大，还要大力宣传和强调会计法制教育，二者此销彼长的关系，大家都董法，知道犯法是要受惩罚的，职业道德教育自然而然就解决了。结合上述案例，回答下列问题：51、公司领导同意分公司张某提出的由会计李某兼任出纳工作的决定违反了（ ）A、《会计法》B、《内部会计控制规范（试行）》C、《会计基础工作规范》D、国家有关会计核算的有关规定52、从上述案例中，可以看出会计李某违反了会计职业道德规范中的（ ）A、坚持准则 B、诚实守信 C、廉洁自律D、参与管理53、该企业发生这样的问题，你认为究竟由（）负主要责任。A、董事长田某B、总经理于某C、会计机构负责人史某D、直接责任人张某、李某54、会计机构负责人史某的发言，说明史某对会计职业道德规范的（）认识不清。A、爱岗敬业B、诚实守信C、坚持准则 D、廉洁自律55、审计部门负责人的发言是错误的。会计法律制度与会计职业道德既有联系，又有区别，它们之间的联系主要表现在下列（ ）A、相互吸收B、相互补充 C、相互渗透 D、相互重叠四、判断题（本类题共15题，每小题1分，共15分。每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分）56、企业在编制年度财务会计报告之前，必须进行财产清查。57、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其它金融机构开立基本存款帐户和其它存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。58、原始凭证一般不得外借，但经单位负责人批准可以外借。59、单位内部会计监督的对象是会计行为。60、各单位是否设置会计机构的依据是本单位会计业务的需要。61、单位保管的会计档案，在保管期满后一律销毁。62、扣缴义务人应当在发生扣缴义务后，到税务机关申报登记，领取扣缴税款凭证。63、支票分为现金支票、转帐支票、普通支票和划线支票四种。64、银行等金融机构是办理支付结算和资金清算的中介机构。65、支票的金额、收款人名称可由出票人授权补记，未补记前不得提示付款，但可以背书转让。66、会计机构负责人办理会计工作交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。67、从事生产、经营的纳税人不得转借、转让发票，但根据需要可以代开发票。68、纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以暂不办理纳税申报。69、持证人员从事会计工作，应当自从事会计工作之日起90日内，向单位所在地的会计从业资格管理机构注册登记。70、从事生产经营的纳税人到外县（市）从事生产、经营活动的，必须持所在地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明，向经营地税务机关报验登记，接受税务管理。

证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因此，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。该考试时间由证券协会每年统一确定，资格考试已全部采用网上报名，采用全国统考、闭卷方式对学员进行考核。

考试科目分为基础科目和专业科目，基础科目为《证券市场基础知识  》。

专业科目包括：《证券交易》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券投资基金》。   基础科目为必考科目，专业科目可以自选。

考试成绩合格可取得成绩合格证书，考试成绩长年有效。   通过基础科目及任意一门专业科目考试的，即取得证券从业资格。   通过基础科目及任何两科专业科目考试的，取得证券从业一级资格证书（蓝色）。   通过基础科目及其他四科专业科目考试的，取得证券从业二级资格证书（紫色）。

值得一说的是，考试并不要求你一次性通过，你可以一次只报一科，通过一科再报考下一科这样稳扎稳打地过关。已经考合格的科目将记录在案，不过《证券市场基础知识》是必考科，就象我们高考语数英是必考的。其他的科目你任选一门即可，考过两科就有从业资格，考过《证券交易》就有证券经纪从业资格，考过《证券投资基金》和《证券投资分析》就有从事基金管理方面的资格。而考《证券承销与发行》就是为拿到证券二级资格证书的达到“通过基础科目及其他四科专业科目考试的”这个目的。

个人建议你如果想从事证券行业，不妨去打听一下这行的工作是否适合自己，还有就是认真复习，也可以上上辅导班，这样通过的把握更大。考试五科的难度最低的是《证券市场基础知识》，其次就是《证券交易》，所以很多人第一次都报考这两科，通过的机率也高，关键靠自己。再过来就是《证券发行与承销》也较简单。难度较大的是《证券投资基金》，“终极BOSS”就是《证券投资分析》了，你可以把书买回来看看，对比一下，看看自己对哪科比较有信心。老实说，越难考的科目其实用性越高，容易通过的科目主要是记忆性的内容多，你下苦工去背就一定能过。加油吧，祝愿你考试顺利！如果有什么不明白的地方请在问题补充中提出。