河北证券从业资格证卷

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河北证券从业报考条件是什么？证券从业资格证报名条件：一、满足这些条件：1、年满18周岁；2、高中以上学历；3、具有完全民事能力的人员，可报名参加证券一般从业资格考试。二、一般从业资格考试合格的，均可参加专项业务类资格考试和管理类资格考试。证券从业资格考试科目：1、一般从业资格考试科目设定两门，名称分别为《证券市场基本法律法规》和《金融市场基础知识》。2、各专业资格考试设相应考试科目1门。保荐代表人胜任能力考试、证券分析师胜任能力考试和证券投资顾问胜任能力考试的考试科目分别对应为《投资银行业务》、《发布证券研究报告业务》和《证券投资顾问业务》。3、各管理资质测试的考试科目均设1门，分别为《证券公司高级管理人员资质测试》、《证券评级业务高级管理人员资质测试》和《证券公司合规管理人员胜任能力测试》。

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2007-2011年河北会计从业考试历年真题汇总

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财经法规练习题（一）一、单项选择题(每小题1分，共25分，在每小题的四个备选答案中选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在提干的括号内，错选、不选或多选均不得分)1．《支付结算办法》规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经( )批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。A．中国工商银行B．中国人民银行C．中国建设银行D．中国农业银行2．支票的提示付款期限为出票日起（　）日。A．10B．15C．7D．30 3．既可以用于支取现金，也可以用于转账的是( )。A．现金支票B．转账支票C．普通支票D．银行汇票4．在同城、异地、或同一票据交换地区均可使用的票据是( )。A．商业汇票B．银行汇票C．银行本票D．支票5．票据持票人在票据未到期前为获取现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为称为( )。A．贴现B．转贴现C．再贴现D．背书转让6．从事生产、经营的纳税人外出经营，自其在同一县(市)实际经营或提供劳务之日起，在连续的12个月内累计超过180天的，应当自期满之日起( )内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。A．15天B．30天C．60天D．90天7．将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，开具增值税专用发票的时限为( )。A．货物发出的当天B．合同约定的收款日期的当天C．货物移送的当天D．合同签订的当天8．从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起( )日内设置账簿。A．15B．30C．60D．90 9．（　）是税收征收管理工作的中心环节，是全部税收征管工作的目的和归宿，在整个税收工作中占据着极其重要的地位。A．税务登记B．纳税申报C．税款征收D．税收减免10．某企业未按照税务机关规定的应于2007年6月10日缴纳的税款300万元拖至6月16日缴纳，根据《税收征收管理法》的规定，税务机关依法加收该企业滞纳金（　）万元。11．根据《会计法》的规定，主管全国会计工作的部门是( )。A．中国注册会计师协会B．中国会计学会C．国务院财政部D．全国人大12．总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由( )规定。A．注册会计师协会B．财政部C．国务院D．中国会计学会13．《会计法》对于记载不准确、不完整的原始凭证应当采取下列方法处理（　）。A．不予受理B．不予受理，并向单位负责人报告C．可视情况予以受理D．予以退回，要求更正、补充14．《会计法》及相关法律规定，在国有工业企业中，对本单位会计工作承担第一责任的人员是（　）。A．会计主管人员B．总会计师C．董事长D．厂长15．《会计法》规定，会计人员有私设会计账簿等违法行为，情节严重的，由县级以上人民政府部门吊销会计从业资格证书，( )年内不得重新取得会计从业资格证书。A．1B．3C．5D．10 16．会计账簿记录发生错误时，应当按照规定的更正方法进行更正，( )不属于错账更正方法。A．小数复查法B．划线更正法C．补充登记法D．红字冲正法17．会计监督是会计的基本职能之一，其中对财务收支的监督，主要是审查单位财务收支的( )。A．真实性、合理性、合法性B．合法性、合理性、正确性C．真实性、正确性、合法性D．真实性、正确性、合理性18．会计人员( )发生变更，可以不向会计从业资格管理机构办理从业档案信息变更登记。A．学历B．会计岗位C．学位D．会计专业19．《会计法》规定，对检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举个人的，依法给予( )。A．记过处分B．降职处分C．行政处分D．行政处罚20．（　）制定的会计具体办法和补充规定只需报财政部备案，不需审核批准。A．军队B．铁道部C．信息产业部D．中国人民银行A．0．9B．0．09C．0．5D．0．0521．税务登记的主要内容，一般通过纳税人填写（　）来体现。A．纳税申报表B．税务登记表C．完税凭证D．财务报表22．采取税收强制执行措施时，对纳税人、于口缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金必须同时强制执行，但不包括（　）。A．变卖扣押纳税担保人商品所得B．纳税人开户银行中的存款C．罚款D．拍卖查封纳税人财产所得23．“常在河边走，就是不湿鞋”体现会计人员( )的职业道德。A．坚持准则B廉洁自律C．强化服务D．参与管理24．会计职业道德教育的核心内容是( )。A．职业道德规范教育B．职业道德观念教育C．职业道德警示教育D．会计职业精神教育25．“慎独”是会计道德修养中的一种更高的境界，“慎独”的前提是( )。A．职业行为B．职业技能C．职业实践D．职业信念和职业品德二、多项选择题(每小题1．5分，共15分，每小题有多个答案正确，错选、漏选均不得分) 1．在下列账目中，出纳人员不可以登记的是（　）。A．收入明细账B．费用明细账C．固定资产明细账D．债权债务明细账2．下列各项中，属于会计岗位的有（　）。A．会计主管人员岗位B．出纳岗位C．总账岗位D．基金核算岗位3．以下属于会计人员范畴的是（　）。A．会计主管人员B．高级会计师C．会计师D．注册会计师4．注册会计师开展审计业务，遇到下列( )情形之一时，可以拒绝出具有关报告。A．委托人提供虚假会计资料B．委托人示意做不实证明C．委托人故意不提供有关会计资料和文件D．委托人示意做不当证明5．我国的政策性银行是具有法人资格的国有银行，直属于国务院领导，其业务受中国人民银行的监督，主要任务是贯彻国家产业政策，支持国家区域发展战略。以下（　）属于政策性银行。A．中国建设银行B．国家开发银行C．中国进出口银行D．中国农业发展银行6．银行结算账户按存款人不同可分为( )。A．一般存款账户B．单位银行结算账户C．基本存款账户D．个人银行结算账户7．下列应进行税务登记的有（　）。A．有应税财产B．有应税收入C．有应税行为D．扣缴义务人发生扣缴义务8．增值税一般纳税人被取消资格需要变更登记的，应当提交的证件有( )。A．纳税人税种登记表B．税务登记证原件C．住所或经营场所证明D．组织机构统一代码证书9．会计人员要保守本单位或委托人的商业秘密，这里的商业秘密应具备的特征有 ( )。A．秘密性B．实用性C．价值性D．管理性10．会计职业道德评价的形式有( )。A．自我评价B．单位评价C．专业评价D．社会评价三、判断题(每小题1分，共20分，在每小题后面的括号内填入判断结果，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示) 1．不合法的原始凭证是指原始凭证表述的事项与实际经济业务不符。 ( ) 2．会计人员办理工作交接后，移交人员对自己移交的会计资料的合法性、真实性不再承担法律责任。 （　）3．会计人员每年参加继续教育培训不得少于24小时。 ( ) 4．《会计基础工作规范》规定，各单位的对账工作每年至少一次。 （　）5．会计档案的保管期限是从会计年度终了的那一天算起。 ( ) 6．会计师事务所负责人对整个事务所的工作成果和各个审计项目形成的审计结论负有直接责任。 ( ) 7．单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。 ( ) 8．单位和个人在不同票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。 （　）9．票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效，结算凭证银行不予受理。 （　）10．收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。 （　）11．个体工商户属于个人银行结算账户。 （　）12．纳税人停业期满未按期复业的，税务机关应当视为已恢复营业，实施正常的税收征收管理。 ( ) 13．增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，有违反规定的除外。 （　）14．采取税收保全措施、强制执行措施的权利，是由税务机关申请人民法院执行。( ) 15．纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务。 ( ) 16．变更登记是指纳税人在办理税务登记后，原登记的本质发生变化时向原税务机关申报办理的税务登记。 （　）17．根据规定，已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存5年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。 （　）18．奉献社会是职业道德的出发点和归宿。 ( ) 19．《公民道德建设实施纲要》要求大力倡导以爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会为主要内容的职业道德。 （　）20．实事求是、不偏不倚是体现会计职业道德规范的“诚实守信”的要求。 ( )四、简答题(每小题5分。共15分) 1．违反会计法规行为应承担的法律责任有哪些? 2．简述股份有限公司申请上市应当符合的条件。3．税款优先原则指的是什么? 五、综合题(第1题10分。第2题15分。共25分) 1．某小商品批发站自2006年2月开业以来，未申报办理税务登记，也未申报纳税。6月18日经税务机关核查发现，该小商品批发站账目混乱、资料不全，于是税务机关依法核定其应纳税额为25 000元，并发出《限期缴纳通知书》，责令该小商品批发站限期缴清所偷漏税款25 000元。但该小商品批发站逾期未缴清税款，也未提出任何异议。税务机关遂依法定程序扣押并拍卖该小商品批发站所代销的部分货物，价值约20 000元，并查封了该小商品批发站的一个仓库。该小商品批发站对此强制执行措施不服，向法院提起诉讼，要求撤销税务机关的不当措施。根据上述资料，试分析回答下列问题：(1)小商品批发站是否可以直接向人民法院起诉?为什么?(5分) (2)税务机关的行政行为是否得当?为什么?(5分) 2．某国有企业发生如下情况：(1)2005年3月，原会计科长李某退休，在与新任会计科长王某办理会计交接手续时，因企业负责人外出学习，人事科长负责监交工作。(2)2005年7月，由于产品畅销，企业又购进一条生产线，需要预付80万元。该企业资金周转困难，会计科长王某让会计人员给供货方开出一张80万元的空头转账支票。(3)2006年3月，该企业对外公布财务会计报告时，主管会计工作的副经理、总会计师和会计科长王某在财务报告上加盖名章，总经理在财务会计报告上签名并加盖单位公章。根据上述资料，试分析回答下列问题：(1)该企业会计工作交接是否符合会计法律制度的规定?简要说明理由。(5分) (2)哪些单位有权对该企业签发空头转账支票行为提出赔偿要求?赔偿金额各是多少?(5分) (3)该企业在财务会计报告的签章是否符合《会计法》的规定?简要说明理由。(5分)一、单项选择题1．B 2．A 3．C4．B 5．A 6．B7．C 8．A 9．C10．A 应纳滞纳金一滞纳税款×滞纳天数×0．5%。本题中应纳滞纳金=300万元×6×0．5%=0．9(万元) 11．C12．C 13．D14．D 15．C16．A 17．B18．B 19．C 20．A 21．B22．C 23．B 24．A 25．D 二、多项选择题1．ABD 2．ABCD 3．ABC 4．ABCD 5．BCD 6．BD7．ABCD8．AB 9．ABCD 10．AD三、判断题1．× 2．× 3．√4．√5．× 6．√7．× 8．×9．√ 10．√ 11．×12．× 13．√14．×15．√ 16．×17．√ 18．√19．√20．×四、简答题1．答：(1)责令限期改正；(2)罚款；(3)行政处分；(4)吊销会计从业资格证；(5)依法追究刑事责任。2．答：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币3000万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；(4)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。3．答：(1)税收优先于无担保债权；(2)纳税人发生欠税在前，税收优先于抵押权、质押权和留置权的执行，这里有两个前提条件：其一，纳税人有欠税，其二，欠税发生在前；(3)税收优先于罚款、没收非法所得。五、综合题1．【答案提示】(1)可以。《税收征收管理法》第八十八条规定，当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。(2)税收强制执行措施不当。《税收征收管理法》第八十八条规定，当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的，作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。《税收征收管理法》第三十七条规定，对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳；不缴纳的，税务机关可以扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物。扣押后缴纳应纳税款的，税务机关必须立即解除扣押，并归还所扣押的商品、货物；扣押后仍不缴纳应纳税款的，经县以上税务局(分局)局长批准，依法拍卖或者变卖所扣押的商品、货物，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。本题中由于代销货物的所有权不属于该小商品批发站，税务机关扣押并拍卖价值20 000元的代销商品不恰当，查封整座仓库欠妥。2．【答案提示】(1)不符合规定，根据《会计法》的规定，会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交。(2)银行和供货方有权对该企业签发空头转账支票行为提出赔偿要求。《会计法》规定，银行应予退票，并按照票面金额处以5%但不低于1 000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。本题中银行处罚的金额是40 000元，供货方要求赔偿的金额是16 000元。(3)不符合。根据《会计法》的规定，财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章。设置总会计师的单位，总会计师也要签名并盖章。

证券从业人员资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考，因此，参加证券从业人员资格考试是从事证券职业的第一道关口，证券从业资格证同时也被称为证券行业的准入证。该考试时间由证券协会每年统一确定，资格考试已全部采用网上报名，采用全国统考、闭卷方式对学员进行考核。

考试科目分为基础科目和专业科目，基础科目为《证券市场基础知识  》。

专业科目包括：《证券交易》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券投资基金》。   基础科目为必考科目，专业科目可以自选。

考试成绩合格可取得成绩合格证书，考试成绩长年有效。   通过基础科目及任意一门专业科目考试的，即取得证券从业资格。   通过基础科目及任何两科专业科目考试的，取得证券从业一级资格证书（蓝色）。   通过基础科目及其他四科专业科目考试的，取得证券从业二级资格证书（紫色）。

值得一说的是，考试并不要求你一次性通过，你可以一次只报一科，通过一科再报考下一科这样稳扎稳打地过关。已经考合格的科目将记录在案，不过《证券市场基础知识》是必考科，就象我们高考语数英是必考的。其他的科目你任选一门即可，考过两科就有从业资格，考过《证券交易》就有证券经纪从业资格，考过《证券投资基金》和《证券投资分析》就有从事基金管理方面的资格。而考《证券承销与发行》就是为拿到证券二级资格证书的达到“通过基础科目及其他四科专业科目考试的”这个目的。

个人建议你如果想从事证券行业，不妨去打听一下这行的工作是否适合自己，还有就是认真复习，也可以上上辅导班，这样通过的把握更大。考试五科的难度最低的是《证券市场基础知识》，其次就是《证券交易》，所以很多人第一次都报考这两科，通过的机率也高，关键靠自己。再过来就是《证券发行与承销》也较简单。难度较大的是《证券投资基金》，“终极BOSS”就是《证券投资分析》了，你可以把书买回来看看，对比一下，看看自己对哪科比较有信心。老实说，越难考的科目其实用性越高，容易通过的科目主要是记忆性的内容多，你下苦工去背就一定能过。加油吧，祝愿你考试顺利！如果有什么不明白的地方请在问题补充中提出。