私募基金从业人员证券申报

汇算清缴对资产损失申报分为清单申报和专项申报两种类型，需要清单申报的资产损失有以下五种情况：（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；（二）存货发生的正常损耗；（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失；概括讲，其实就是正常经营资产损失，由于生产行为或正常市场交易行为造成的资产损失。例如：生产设备由于中途更新，出售陈旧设备，售价低于账面价值的形成损失。经营油品企业，正常管理库存也会出现一定的挥发比例。企业在证券市场买卖股票发生亏损。另外一种资产损失申报类型是专项申报。就是针对非正常经营造成的资产损失进行申报，具体分四大类：（一）货币资产损失；包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等（二）非货币资产损失；这类损失如：存货受灾毁损，固定资产被盗等（三）投资损失；这类投资损失列入非正常经营损失，跟正常经营的投资区别在，不通过公开交易市场进行投资，投资标的没有公开报价。如企业间各类股权投资、债权投资。（四）其他；资产损失填报资产损失申报，填写汇算清缴A105090表，根据资产损失情况，填报相关内容。A105090表属于清单申报类型的资产损失，只需要填报A105090表。属于专项申报类型的资产损失，依据国税总局公告2011年第25号规定，汇算清缴过程要提供三大项材料，一是税前扣除申请报告；二是会计处理凭证；三是资产损失证据材料各地税前扣除申请报告格式各异，需要咨询当地税务部门。资产损失需要提供什么证据材料？国税总局公告2011年第25号针对不同类型的资产，罗列了详尽的证据类型，在此不赘述。只要能充分证实所拥有的资产不能全部或部分收回，就表明遭受损失。对于仍处于催收过程的资产，如应收账款、预付账款、对外借款等，没有充足依据表明已经受到损失，先计提坏账损失、减值损失，在年度汇算清缴需要进行企业所得税纳税调增。还要注意，有些资产已经确定损失，如往来客户单位赊购欠款，该客户已经破产清算，之后五年内都不做专项申报，就会超出追补确认成本费用的期限，就失去坏账税前扣除的权利。

基金从业资格证报考条件：

1、完全民事行为能力

指可完全独立地进行民事活动，通过自己的行为取得民事权利和承担民事义务的资格。按照最高人民法院的解释，16周岁以上不满18周岁的自然人，能够以自己的劳动收入，并能维持当地群众一般生活水平的，可以认定为以自己的劳动收入为主要生活来源的完全民事行为能力人。

2、高中文化程度

高中文化程度，并不单指普通高中，而是包括中等职业技术类教育（中专、职高、技校）。

考试内容

科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》，科目二《证券投资基金基础知识》，科目三《私募股权投资基金基础知识》，参加考试的人员通过科目一和科目二，或科目一和科目三考试成绩合格的，均可申请注册基金从业资格。

1.公募基金管理人、基金托管人、证券期货资产管理机构、基金服务机构（含基金销售、份额登记、估值、投资顾问、评价、信息技术系统服务等机构）的从业人员，需通过科目一和科目二。

2.私募基金管理人的从业人员需通过科目一和科目二、或科目一和科目三。

3.在基金销售机构从事宣传推介基金、基金销售信息管理平台系统运营维护的人员，需通过科目一和科目二、或科目一和科目三。考生可根据需要选择参考科目。

随着金融行业领域迅速发展，近年来很多小伙伴都倾向于基金领域的方向发展，很多人不清楚私募基金从业资格怎么获取，下面我们来看看吧。私募基金从业资格怎么取得?私募基金从业人员资格目前可以通过3种方式获得，第一种是参加公募证券基金的资格考试(基础+基金)，第二是有三年以上投资经验，即证券期货市场从业人员等，此经验由所在机构进行认定，由协会进行审查后予以私募从业资格证。第三则是由基金业协会认定的其他情形。基金从业资格考试如何报名?基金从业考试同样是采取网上报名的形式，报名入口只有唯一渠道，中国证券投资基金业协会官网，报名入口：。考试科目考试科目包含科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》;科目二：《证券投资基金基础知识》。科目三：《私募股权投资基金基础知识》。单科考试时间为120分钟。参加基金从业资格考试的人员通过科目一(基金法律法规、职业道德与业务规范)和科目二(证券投资基金基础知识)考试，或通过科目一(基金法律法规、职业道德与业务规范)和科目三(私募股权投资基金基础知识)考试成绩合格的，均可申请注册基金从业资格。基金从业考试三门科目都要过吗?在报考前，有考生都会问到这个问题，是不是一定要3个科目全部通过才能取得证书?其实，并不需要的。只要考生通过任意两门科目的考试，即可取得基金从业资格证书，根据往年情况，最简单的科目搭配为公募基金从业人员考科目一+科目二，私募基金从业人员考科目一+科目三。

汇算清缴对资产损失申报分为清单申报和专项申报两种类型，需要清单申报的资产损失有以下五种情况：（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；（二）存货发生的正常损耗；（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失；

报考条件

全国统考报名条件：

基金从业资格考试的人员主要是基金管理公司内部从事基金销售的人员或者希望从事该职业的外部人员。

报名条件为：

(一)报名截止日年满18周岁。

(二)具有高中以上文化程度。

(三)具有完全民事行为能力。

(四)中国证监会规定的其他条件。

周考报名条件：

(一)具有完全民事行为能力。

(二)具有高中以上文化程度。

(三)公募基金管理人、私募基金管理人的现任拟任高级管理人员，包括法定代表人执行事务合伙人(委派代表)、董事长、总经理、副总经理、机构合规风控负责人督察长等。基金托管人、公募基金销售机构的业务负责人等。

(四)中国证监会规定的其他条件。

一般情况下符合前三条都是可以报考的。第四点是指遵守证监会出台的从业人员管理办法，遵守一些规章守则。

拟申请投顾资格的私募证券投资基金管理人需要满足三个条件：（1）已在中基协登记满1年登记满一年，经营期间无重大违法违规记录；（2）已成为中基协的会员单位，无论观察会员或者普通会员均可；（3）3+3：具备3年以上连续可追溯证券、期货投资管理业绩的投资管理人员不少于3名，且最近三年无不良从业记录。

投顾第10课丨实操帖！一次关于基金投顾的全流程体验新浪财经2020-12-18 10:08新浪财经官方账号关注来源：中欧基金上节课，我们带大家了解了中欧财富投顾的四大类基金投顾策略，“短期、中短期、中长期、养老的钱” ”这“四笔钱”该如何做分配。不过，四大类策略中包含着13个组合，大家一个个去选，终究还是很耗费时间和精力，而且一些朋友金融知识并不是很丰富，选起来也很吃力。其实，在我们选择基金投顾服务时，已经给我们提供了一系列服务。今天我们这节课就进入实操环节，看看如何具体操作、进行基金投顾组合的买卖等。买前：投顾组合太多，如何匹配适合自己的目前基金投顾组合已经在中欧钱滚滚app、腾讯理财通和天天基金等多渠道上线，这里我们以“中欧钱滚滚app”为例，讲讲如何进行基金投顾组合的选择。在中欧钱滚滚App中，可以通过两个方式找到基金投顾。第一，打开app，在首页的右上方点击“水滴投顾”，即可进入基金投顾组合页面；第二，APP最下方的菜单栏里，点击“智慧投资”菜单栏，也可以进入基金投顾页面。在购买投顾组合前，我们可以通过“定制方案”进行测评，帮助我们匹配到更合适的投顾组合。基金投顾组合页面，包含了四大类组合，有兴趣的朋友，可以点击了解组合的详情，进行对比选择。但如果大家觉得无从下手，一个个去了解又太花时间，那通过“定制方案”进行测评，系统会根据每个人投资习惯、偏好匹配到相对合适的投顾组合。如果我们的钱在未来两三个月内需要使用，却买了股票组合，有可能会因为中途的波动，收益不理想。这个测试就是为了帮我们避免此类的问题，给我们匹配到相对合适的投顾组合。买中：“六看一问”，精准筛选更合适的投顾组合测试完成后，系统给你匹配的投顾组合就会推荐给你。我根据自己的实际情况，基金投资5年以上，具备一定专业投资知识，偏好主动管理型基金等，测试完之后，系统自动匹配的是“超级股票全明星”投顾组合。虽然系统根据我们的测评做了相应的产品匹配，但是否适合我们自己，还可以做二次的匹配筛选。“六看一问”帮助我们更好匹配到适合自己的投顾组合。六看：01看建议持有时长：投顾对应的策略组合的建议持有时长是根据产品历史业绩做的测算建议，一般偏股型的产品建议持有的时间较长，如果我们做不到建议的时长，最好还是谨慎持有；02 看波动情况：策略组合详情页面有关于风险等级和波动指数的指标展示，星级越高代表可能潜在的风险越大；03 看历史业绩：不要只看片面的，看各个阶段、各维度的业绩表现，跟大盘、基准的对比情况，看投顾组合是否具备超越市场的能力；04 看指数回测：这个指标是帮忙我们有个相对清晰的收益预期，中欧财富投顾每个策略组合都有展示“如果你计划持有X年对应年收益范围、正收益情况、最好收益率、最差收益率”等等，这些直观的数据会给我们有清晰的预期管理；05 看策略理念：每个投顾组合的投资策略不同，只有我们自己认可了这样的投资策略，才更可能“拿得住”。看历史业绩时也可以结合着投资理念一起看；06 看交易规则与费用：最终投入的成本多大、买入多久可以看到收益等，也是我们非常关心的。一问：策略组合详情页面会有对应每个策略的“常见问题”，如果看完以上还是有疑问，可以在页面右上角点击“客服”，输入您的问题，有专业的财富顾问解答！此外，点击调仓记录，还可以了解投顾团队的调仓策略，这里有详细的策略说明。包括重大的市场信息，对宏观趋势的解读、判断，对行业的看法，以及相应的基金调仓比例等。我们要选投顾组合时，要看懂他们买了什么，更要看懂他们为什么这么做。虽然我们可能没办法完全了解13个组合，但对于自己购买的投顾组合，一定要做到心中有数。敲定之后，剩下的就是买入了，可以直接购买，或者分批定投。如果你有一笔想投资的闲钱，建议分批购买，假设投1w，分2-3次买入；如果你是未来希望每月定期投入一定资金，那建议一次性买入+定投。分批和定投方式都是帮助我们尽可能淡化市场可能的风险。如上面截图显示，买入投顾后会有个审慎期，您也可以在确认时间前撤销申购申请。买后：持续的“顾问式”投资服务购买成功后，之后便会在“我的”资产页查看具体购买策略组合涨跌情况，通常在申购确认后的第二个交易日就可以查看投顾组合每日涨跌幅。投资者账户资产页会有定期陪伴内容推送，具体包括：01周度报告—— 解读行情变化下的风险和机会。以往我们买基金，看到本周基金净值上涨或下跌，往往不清楚具体原因。而基金投顾组合的周报，会对一周的市场进行盘点，有哪些重点板块，市场行情有什么变化，未来有什么配置建议等，帮我们理解基金投顾组合的涨跌。中欧钱滚滚APP投顾资产详情页截图02月度报告—— 对过去一个月的市场行情进行盘点和解读，给出相应的配置建议。比如市场风格出现切换的迹象，不少投资者都想了解下，这种情况下该怎么做，是不是要做下行业轮动。这些可以在月报中获得参考信息。03调仓报告—— 每次策略组合调入调出的分析报告投顾团队对宏观趋势的解读、判断，对行业的看法，以及相应的基金调仓比例等。04账户收益分析报告—— 定制化的个人账户收益分析每季度推送给投顾策略持有人，帮助我们更好理解某策略组合收益情况，分析账户盈亏原因并给出最新的解决方案。……等等一系列投顾服务，不一一枚举。