银行从业资格的风险评估

对于一心从事与基金从业工作的人士，考取基金从业资格证书已成为大家必经之路，都知道，基金从业考试一共分为3个科目，是不是一定要3个科目全部通过才能取得证书?我们一起来了解下吧。

基金从业资格考试时间安排

与国内的其它会计类考试不一样，作为一项入门级的资格考试，基金从业考试周期比较短，一年中会安排有7场的考试，具体分为了4个预约式考试以及3个全国统考。

考试时间方面，预约式考试安排在3月、5月、6月、10月进行;而全国统考正式考试安排在4月、9月、11月进行。

关于报名时间，预约式考试安排在1月、4月、5月、7月进行;而全国统一考试安排在2月、7月、9月进行;

考生如何报名?

基金从业考试同样是采取网上报名的形式，报名入口只有唯一渠道，中国证券投资基金业协会官网

，报名入口：。

基金从业考试科目

基金从业考试科目一共分为了3门，具体为科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》、科目二《证券投资基金基础知识》、科目三《私募股权投资基金基础知识》，在报名过程中，考生需要缴纳一定的报名费用，收费标准为每科目65元，所以考生在报名前一定要有所准备。

基金从业考试三门科目都要过吗?

在报考前，有考生都会问到这个问题，是不是一定要3个科目全部通过才能取得证书?

其实，并不需要的。只要考生通过任意两门科目的考试，即可取得基金从业资格证书，根据往年情况，最简单的科目搭配为公募基金从业人员考科目一+科目二，私募基金从业人员考科目一+科目三。

1、货物用于集体福利和个人消费，具体会计分录为：

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2、货物发生非正常损失，具体会计分录为：

借：待处理财产损溢

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

3、用于建设不动产等非应税项目时：

借：在建工程

贷：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

4、用于免税项目的购进货物或应税劳务时：

借：基本生产成本——某产品（税法规定的免税产品）

贷：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税不能从销项税额中抵扣。企业转出已抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目进行核算。

各位参加银行专业资格考试的考友们，精心为您整理了“2018中级银行从业风险管理考试重点：第十一章风险评估与资本评估”供您参考，希望能帮助到您!祝您考试顺利!更多有关银行专业资格考试的资讯，请持续关注本网站的更新!

2018中级银行从业风险管理考试重点：第十一章风险评估与资本评估

第十一章 风险评估与资本评估

总体要求

商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

风险评估： 一方面是是对全面风险管理框架的评估，一方面是对实质性风险评估。

风险评估最佳实践

国际银行开展实质性风险评估主要采用打分卡法。

国际银行开展风险评估的基本原则：符合监管要求、符合银行实际、保证一定的前瞻性。

风险评估的具体要求

对全面风险管理框架的评估：全面风险管理框架应当包括以下要素：有效的董事会和高级管理层监督;适当的政策、程序和限额;全面、及时地识别、计量、监测、缓释和控制风险;良好的管理信息系统;全面的内部控制。

对实质性风险的评估：

总体要求：1.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险;2.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险(至少采取简单加总法);3.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。

对信用风险、市场风险、操作风险的评估要求主要是定性评估要求，是对第一支柱监管要求的补充。

资本规划

资本规划的主要内容及频率

主要内容：资本规划是对正常和压力情境下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。

财务规划的核心是预测未来资本充足率。

资本规划的频率：对未来三年或五年进行滚动规划，规划的重点是第一年。

资本规划的监管要求

1.商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求;

2. 商业银行制定资本规划，应当确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应，兼顾短期和长期资本需求，并考虑各种资本补充来源的长期可持续性;

3. 商业银行制定资本规划，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括或有风险暴露，严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其他事件;

4.商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量;

5.商业银行应当通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求，确保银行具备充足资本应对不利的市场条件变化;

6.对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计资本补充渠道。(应急预案包括：紧急筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施等)

7.商业银行高级管理层应当充分理解压力条件下商业银行所面临的风险及风险间的相互作用、资本工具吸收损失的支持业务持续营运的能力，并判断资本管理目标、资本补充政策安排和应对措施的合理性。

内部资本充足评估报告

内部资本充足评估报告的主要内容和作用

内容：内部资本充足评估报告(ICAAP报告)是总结性报告，涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。

作用：一方面作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件;一方面ICAAP报告作为银行提交监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为符合要求时，可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。

关于内部资本充足评估报告的监管要求，至少包括：

1.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响;

2.评估实际持有的资本是都足以抵御主要风险;

3.提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。

恢复与处置计划

恢复与处置计划的定义及作用

恢复计划是系统重要性金融机构根据银行经营特点、风险及管理状况，在集团层面制定的当金融机构陷入困境时能够使集团整体恢复到正常经营状态的行动方案。

处置计划是系统重要性金融机构根据银行的法人治理结构、运营管理模式等基本情况，在集团层面制定的当金融机构频临破产而尚未进入法定破产程序之前，对银行整体或局部进行有序处置的行动方案。

恢复与处置计划的监管要求及主要内容

恢复计划(入选12个月内制定)应当至少包括：

1.金融机构在面临个体性及市场性压力情景时可采取的具体应对措施;

2.情景应当能够涵盖资本短缺及流动性压力情景;

3.在压力情景下及时实施恢复措施的流程安排。

处置计划(入选18个月内制定)应当至少包括：

1.对关键经济功能、核心业务条线、关键共享服务以及重要实体的分析;

2.保留上述关键经济功能的处置措施，或对金融机构进行有序关停的处置措施;

3.金融机构的运营、实体以及系统重要性功能的相关数据;

4.实施有效处置措施的障碍及解决建议;

5.退出处置流程的路径选择。

2022年的初级银行从业资格考试被延期两个月举行，各位考生的复习可不能延期，毕竟多出来的两个月复习时间里其他考生也在努力备考，接下来就和我一起来看看2022年初级银行从业资格考试《风险管理》科目知识点内容分析吧！

银行从业初级资格考试《风险管理》科目的备考，第七部分流动性风险的考查点主要如下：

一、流动性风险产生的内生因素、外生因素与多种风险的转换（了解）

二、短期流动性风险计量、现金流分析、中长期结构性分析和市场流动性分析等流动性风险评估与计量方法（了解）

三、流动性风险限额监测、市场流动性风险监测以及流动性风险预警机制与报告体系（掌握）

四、流动性风险控制工具的资产管理和负债管理，流动性风险控制在国内的实践

五、流动性风险应急机制的作用、关键要素以及流动性应急计划

1、流动性风险应急机制的作用

用于应对极端的流动性紧张情形，使银行能够在危机情景下依然合理控制流动性成本，进行及时有效的筹资，以应对流动性危机。

2、应急机制的关键要素

（1）设定触发应急计划的情景，至少应当包括银行评级被大幅降低的情况。

（2）明确董事会、高管层及各部门在应急计划实施中的权限和职责。

（3）包括资产方应急措施和负债方应急措施，列明压力情况下的应急资金来源和量化信息，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源可靠、充分。

（4）区分法人和集团层面，并视需要针对重要币种和境外主要业务区域制定专门的应急计划。对于受到流动性转移限制影响的分支机构或附属机构，应当制定专门的应急计划。

（5）至少每年一次对应急计划进行评估，必要时进行修订，并不定期对应急计划进行演练，确保在紧急情况下的顺利实施。

（6）出现流动性危机时，应当加强与交易对手、客户及公众的沟通，最大限度减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。

3、流动性应急计划

流动性应急计划主要包括：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序。

具体包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。

银行从业初级资格考试《风险管理》科目的备考，第八部分国别风险管理的考查点主要如下：

国别风险的类型以及国别风险的识别方法

1、国别风险的类型

国别风险主要类型包括：转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。

2、国别风险的识别方法

国别风险识别的对象是发生国别风险事件或指标变动，判断其程度与影响，以及判定银行具体业务经营有无国别风险敞口。

具体事件指标变动：主权违约、转移事件、货币贬值、银行业危机、政治动荡。

1.必考科目：《银行业法律法规与综合能力》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员运用银行业的基础知识、银行业相关的法律法规和银行业从业人员的基本准则和职业操守分析判断问题、处理基本业务的能力。

主要考察知识点：经济金融基础、银行业务 、银行管理、银行从业法律基础 、银行监管与自律

2.选考科目：《银行专业实务—银行管理》

考试目的：通过本专业类别考试，考核应试人员是否达到银行业管理人员任职资格水平，并具备与岗位匹配的履职能力水平，包括考察其对有关经济金融体系及法规、银行业金融机构管理、金融消费者权益保护等内容的掌握程度，突出考察对银行业金融机构合规管理、各类基础业务风险控制要点和相应监管要求的实际运用和把控能力。

主要考察知识点：经济政策、监管体系、银行基础业务、银行经营管理与创新、非银行金融机构和业务、内部控制、合规管理与审计银行风险管理、银行业消费者权益保护和社会责任

3.选考科目：《银行专业实务—风险管理》

考试目的：风险管理考试基于国内外监管标准的权威框架体系，紧密结合国内银行业务和风险管理的基本实践，定位于针对银行机构全员的基本认知，特别是基层从业人员，统一风险管理的基本理念和术语，掌握风险管理基础知识、风险文化、风险限额、风险偏好、三道防线等基本内容，注重与基层实务工作相关的信用风险及操作风险。

主要考察知识点：风险管理基础、风险管理体系、资本管理、信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、流动性风险管理、国别风险管理、声誉风险与战略风险管理、其他风险管理、压力测试、风险评估与资本评估、银行监管与市场约束

4.选考科目：《银行专业实务—个人理财》

考试目的：通过本科目考试，测查应考人员对个人理财基本知识和技能的掌握程度，包括测查对理财投资市场、理财产品、理财业务管理等专业知识技能的运用；测查应考人员对个人理财业务的相关法律法规，客户的分类与需求分析，理财计算工具等的掌握程度。综合运用本科目知识技能，合法、合规地做好个人理财业务

主要考察知识点：个人理财、个人理财业务相关法律法规、理财投资市场、理财产品、客户分类与需求分析、理财规划计算工具与方法、理财师的工作流程和方法、理财师金融服务技巧、个人理财业务相关的其他法律法规

5.选考科目：《银行专业实务—公司信贷》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员运用银行公司信贷领域相关知识，包括公司信贷基础知识、公司信贷操作流程、分析方法和管理要求，以及公司信贷相关法律法规等，处理银行公司信贷基本业务的能力。

主要考察知识点：公司信贷、贷款申请受理和贷前调查、借款需求分析、贷款环境风险分析、贷款环境风险分析、客户分析与信用评级、担保管理、信贷审批、贷款合同与发放支付、贷后管理、贷款风险分类与贷款损失准备金的计提、不良贷款管理

6.选考科目《银行专业实务—个人贷款》

考试目的：通过本科目考试，测查应试人员应用银行个人贷款业务相关知识，包括个人贷款基础知识和业务管理、各业务品种操作流程和风险管理、个人贷款相关法律法规等，处理银行个人贷款基本业务的能力。

主要考察知识点：个人贷款业务基础、个人贷款管理、个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款、信用卡业务、个人征信系统