银行从业资金

银行专业资格栏目我们精心为广大考生准备了“2017银行从业银行管理：银行资本的概念与作用”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。 　　A银行资本的概念与作用 　　1.银行资本的概念 　　从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。 　　(1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。 　　(2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 　　(3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超 　　2.银行资本的作用 　　银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，银行资本的作用主要表现在以下几个方面： 　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。 　　(2)吸收损失。 　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。 　　(4)维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。 　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 　　B监管资本的要求及管理：我国监管资本的构成 　　1.核心资本： (1)实收资本(2)资本公积。 (3)盈余公积， (4)未分配利润 (5)少数股权 　　2.附属资本 (1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。 　　(2)一般准备 　　(3)优先股 　　(4)可转换债券，指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 　　(5)混合资本债券 　　(6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务(如银行存款)的债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔10年期的次级债券，第六年计人附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。 　　3.扣除项 　　C 经济资本及其应用：提高资本充足率的方法 　　商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。 　　1.分子对策 2.分母对策 3.综合措施 　　商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。

【答案】：A、B、E。在已经开展银行卡联网的地区安装具有排他性的POS机违反 的是办理银行卡业务的有关规定而不是资金业务，C选项错误。在债券投标过程中，恶意压低 投标价格违反的是办理证券业务的有关规定，D选项错误。

银行机构对银行从业人员有着严格的风险管理控制规定，以防止银行从业人员出现挪用客户资金从事违规或违法行为。

因此，当银行险风控制部门发现本行从业人员账户资金，与客户资金账户发生资金交易时，即会发出风险预警，并要求涉事银行从业人员对该资金交易情况做出合理解释。此时，银行从业人员应实事求是的对自己账户与客户资金账户发生资金交易的的情况如实说明，并向风控部门提供合法的证据证明，以供风控部门核查。

建立银行账户分类管理机制

银行应按照“了解你的客户”原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级，根据存款人身份信息核验方式及风险等级，审慎确定银行账户功能、支付渠道和支付限额，并进行分类管理和动态管理。

银行可通过柜面、远程视频柜员机和智能柜员机等自助机具、网上银行和手机银行等电子渠道为开户申请人开立个人银行账户。银行通过自助机具和电子渠道提供个人银行账户开立服务的，开户申请人只能持居民身份证办理。

以上内容参考：中国人民银行—中国人民银行关于改进个人银行账户服务 加强账户