银行从业风险题库

判断正误(每题1分)1.风险就是指损失的大小。【　错　】　对 　错2.市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。【　对　】　对 　错3.商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益风险的有效性。【　对　】　对 　错4.违约概率和违约频率都是用来衡量信用风险的，都是对信用风险的事后检验的结果，一般说来两者应该相等。【　错　】　对 　错5.客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，同一个债务人的不同债项可能会有不同的债项评级，同样，同一个债务人也会对应不同的信用评级。【　错　】　对 　错6.压力测试主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，情景分析则是评估所有风险因素变化的整体效应。【　对　】　对 　错7.贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。资本成本主要是指商业银行的股权成本，资金成本主要指商业银行负债的债务成本。【　错　】　对 　错风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。【　对　】　对 　错9.贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。【　对　】　对 　错10.市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。【　对　】　对 　错11.公允价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。【　错　】　对 　错12.在投资组合有效前沿的任意两个投资组合的线性组合可能会位于该有效前沿的西北方。【　错　】　对 　错13.商业银行内部的性别种族歧视事件属于声誉风险的范畴。【　错　】　对 　错14.通过操作或服务的外包，也就相应转移了董事会和高管层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。【　错　】　对 　错15.操作风险主要是由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因源于内部因素，而不是外部因素。【　错　】　对 　错16.对于商业银行来说，为了实现盈利性、流动性和安全性的目标，应该保持较强的流动性，流动性越强越好。【　错　】　对 　错17.信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。【　对　】　对 　错18.商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。【　错　】　对 　错19.《有效银行监管的核心原则》是巴塞尔委员会在总结国际银行监管实践与经验的基础上，归纳提出的银行监管的做法，是有效银行监管的要求及规范做法。【　错　】　对 　错20.随着外部审计的不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。【　错　】　对 　错

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2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟试题一

一、单项选择题(共90题，合计45分)

1(　　)是指用来考查商业银行风险状况的统计数据或指标。

A. 风险诱因

B. 关键风险指标

C. 风险报告

D. 风险控制

2某企业2011年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2011年初所有者权益为39亿元人民币，2011年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2011年净资产收益率为(　　)

A.

B.

C.

D.

3在持有期为2天，置信水平为98%的情况下，若所计算的风险价值为2万美元，则表明该银行的资产组合(　　)

A. 在2天中的收益有98%的可能性不会超过2万美元

B. 在2天中的收益有98%的可能性会超过2万美元

C. 在2天中的损失有98%的可能性不会超过2万美元

D. 在2天中的损失有98%的可能性会超过2万美元

4资产组合的信用风险通常应(　　)单个资产信用风险的加总。

A. 大于

B. 小于

C. 等于

D. 无关

5商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于(　　)活动的反馈循环。

A. 战略方案选择和公司治理

B. 战略实施和战略风险管理

C. 风险监测和运营绩效

D. 风险识别和整体战略

6随机变量y的概率分布表如下： Y14P60%40% 随机变量y的方差为(　　)

A.

B.

C.

D.

7在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括(　　)

A. 存货周转率

B. 应收账款周转率

C. 资产周转率

D. 资产负债率

8国际会计准则委员会(IASB)建议企妲资产使用(　　)为基础记账。

A.市值重估价值

B.公允价值

C.期权价值

D.名义价值

9风险识别方法中常用的情景分析法是指(　　)

A. 将可能面临的风险逐一列蹦，并根据不同的标准进行分类

B. 通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失

C. 通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最健的风险管理方案

D. 风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险

10某公司2009年销售收入为2亿元，销售成本为亿元，2009年期初应收账款为7500万元，2009年期末应收账款为9500万元，则下列财务比率计算正确的有(　　)

A. 销售毛利率为25%

B. 应收账款周转率为

C. 销售毛利率为75%

D. 应收账款周转天数为l71天

11巴塞尔委员会在新协议第三支柱中规定，风险报告的披露应该每(　　)进行一次。

A. 半年

B. 一年

C. 一个月

D. 三个月

12根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为、、，则3年的累计死亡率为(　　)

A.

B.

C.

D.

13商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法?(　　)

A. 选定某一种方法，便一以贯之地采用

B. 流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法

C. 商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况

D. 以上都不对

14某企业2009年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2009年初所有者权益为39亿元人民币，2009年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2009年净资产收益率为(　　)

A.

B.

C.

D.

15商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是(　　)

A. 解决表面问题，不需深究

B. 错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓

C. 正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理

D. 容易解决的先处理，不容易解决的问题麟忽视

16法律风险与操作风险之间的关系是(　　)

A. 操作风险和法律风险产生的原因相同

B. 外部合规风险与法律风险是相同的

C. 法律风险与操作风险相互独立

D. 法律风险是操作风险的一种特殊类型

17根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为，第一年的边际死亡率为，则隐含的第二年边际死亡率为(　　)

A.

B.

C.

D.

18某企业2011年息税折旧摊销前利润为2亿元人民币，净利润为亿元人民币，折旧为亿元人民币，无形资产摊销为亿元人民币，所得税为亿元人民币，则该企业2011年的利息费用为(　　)亿元人民币。

A.

B.

C.

D.

19利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和(　　)

A. 期限结构风险

B. 期权性风险

C. 流动性风险

D. 价格风险

20金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现怎样的一种形状?(　　)

A. 向右上方倾斜

B. 向左上方倾斜

C. 水平

D. 垂直

211974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，这属

于(　　)

A. 市场风险

B. 操作风险

C. 流动性风险

D. 信用风险

22资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自(　　)

A. 资产业务

B. 负债业务

C. 贷款业务

D. 证券业务

23甲企业经营效益提高，为了扩大生产规模，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请(　　)

A. 合理，可以用利润来偿还贷款

B. 合理，可以给银行带来利息收入

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C. 不合理，因为短期贷款不能用于长期投资

D. 不合理，会产生新的费用，导致利润率下降

24以下关于久期的论述，正确的是(　　)

A. 久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高

B. 久期缺口的绝对值越小，银行利率风险越高

C. 久期缺口绝对值的大小与利率风险没有明显联系

D. 久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

25下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是(　　)

A. 公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度

B. 公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，中国银行业监督管理委员会进行监管活动时应当平等对待所有参与者

C. 对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正

D. 效率原则是指中国银行业监督管理委员会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标

26某银行2011年年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2011年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为(　　)

A.

B.

C.

D.

27银行的风险管理部门和风险管理委员会的关系不包括(　　)

A. 隶属

B. 独立

C. 支持

D. 不能混淆

28在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产;另一类是高质量的金融工具，下列属于第二类质押品的是(　　)

A. 评级为AA一以上国家或地区政府发行的债券

B. 黄金

C. 本外币现金

D. 银行存单

29利率互换是两个交易对手相互交换的一组资金流量，(　　)

A. 涉及本金的交换和利息支付方式的交换

B. 涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

C. 不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

D. 不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

30下列关于客户信用评级的说法，错误的是(　　)

A. 评价主体是商业银行

B. 评价目标是客户违约风险

C. 评价结果是信用等级和违约概率

D. 评价内容是客户违约后特定债项损失大小

31根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类，政治风险属于(　　)

A. 操作风险

B. 战略风险

C. 国家风险

D. 信用风险

32在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的(　　)

A. 最高债务承受能力

B. 最低债务承受能力

C. 平均债务承受能力

D. 长期债务承受能力

33假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到，则利率变化对商业银行的资产价值影响AVA为(　　)亿兀。

A.

B.

C. 25

D. -25

34我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过(　　)，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于(　　)

A. 75%，25%

B. 75%，15：%

C. 50%，l5%

D. 50%，25%

35某商业银行将某一笔在年初买人的可供出售债券的公允价值变动计人所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该猿券可计入附属资本的最大数额为(　　)万元。

A. O

B. 300

C. 600

D. 120

36下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是(　　)

A. 国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露

B. 跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动

C. 转移风险作为信用风险的组成要素，汀认为是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险

D. 商业银行总行对海外分行提供的信用支持不包括在国家风险暴露中

37货币互换交易与利率互换交易的区别是(　　)

A. 货币互换需要在期初交换本金，但不需在期末交换本金

B. 货币互换明确了利率的支付方式，但无法确定汇率

C. 货币互换需要在期初和期末交换本金

D. 货币互换需要在期末交换本金，但不需要在期初交换本金货币

38公司2011年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2011年期初存货为450万元，2011年期末存货为550万元，

则该公司2011年存货周转天数为(　　)

A.

B.

C.

D.

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39假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：

则一年后投资股票市场的预期收益率为(　　)

A.

B.

C.

D.

40商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列不正确的假设是(　　)

A. 准确预测未来风险事件

B. 预防工作有助于避免或减少风险事件和朱来损失

C. 如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

D. 风险是无法避免的

41下列各项不属于资金交易业务流程的是(　　)

A. 前台交易

B. 中台信贷流程

C. 中台风险管理

D. 后台清算

42假设违约损失率(LGD)为8%。商业银行估计(EL)为10%，则根据《巴塞尔新资本协议》，违约风险暴露的资本要求

K)为(　　)

A. 18%

B. 0

C. -2%

D. 2%

43下列关于声誉危机管理内容的说法，正确的是(　　)

A. 制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一

B. 危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略

C. 声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉

提供行动指南

D. 危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创造增加值

44商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行(　　)。

A. 事前防范、事中控制、事后监督和纠正

B. 事前监督和纠正、事中.防范、事后控制

C. 事前控制、事中监督和纠正、事后防范

D. 事前防范、事中监督和纠正、事后控制

45下列关于远期利率合约的说法，不正确的是(　　)

A. 远期利率可由即期利率曲线推断

B. 远期利率合约是一项表内资产业务

C. 债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险

D. 债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险

46下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是(　　)

A. 当市场利率上升时，银行资产价值下降

B. 当市场利率上升时，银行负债价值上升

C. 资产的久期越长，资产的利率风险越大

D. 负债的久期越长，负债的利率风险越大

47甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷

款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于(　　)

A. 风险补偿

B. 风险转移

C. 风险分散

D. 风险对冲

48下列各项中不是风险处置纠正的内容的是(　　)

A. 风险纠正

B. 风险防范

C. 市场退出

D. 风险救助

49第一笔l000万贷款，3年后收回l

500万，第二笔2000万贷款，5年后收回3600万，那么哪笔贷款的年利率高?(　　)

A. 第一笔

B. 第二笔

C. 相等

D. 无法确定

50商业价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括(　　)

A. 大米

B. 石油

C. 铜

D. 黄金

51衡量风险的指标不包括(　　)

A. 方差

B. 久期

C. 凸度

D. 风险价值

52商业银行代理业务不包括(　　)

A. 代理保险业务

B. 代理商业银行业务

C. 代理政策性银行业务

D. 代理期货业务

53(　　)是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。

A. 资产流动性

B. 负债流动性

C. 资本流动性

D. 贷款流动性

54对于已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为(　　)

A. 操作风险损失

B. 信用风险损失

C. 市场风险损失

D. 以上都不对

55在实际操作中，商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式是(　　)

A. 长期在总资产中保存相当规模的流动性资产

B. 同业拆人

C. 出售流动资产

D. 外部融资

2019年初级银行从业资格考试风险管理考点试题三

【例题】基于损失事件类型的分类，操作风险包括(　)。

A.内部欺诈事件

B.外部欺诈事件

C.监管罚没

D.实物资产的损坏

E.对外赔偿

『正确答案』ABD

『答案解析』本题考查操作风险分类。CE为基于损失形态的分类。按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类，包括(1)内部欺诈事件;(2)外部欺诈事件;(3)就业制度和工作场所安全事件;(4)客户、产品和业务活动事件;(5)实物资产的损坏;(6)信息科技系统事件;(7)执行、交割和流程管理事件。

【例题】(　)指故意取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件、此类事件至少涉及内部一方。

A.内部欺诈事件

B.外部欺诈事件

C.就业制度和工作场所安全事件

D.客户、产品和业务活动事件

『正确答案』A

『答案解析』本题考查内部欺诈事件的定义。内部欺诈事件指故意取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件、此类事件至少涉及内部一方。

【例题】(　)指第三方故意取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

A.内部欺诈事件

B.外部欺诈事件

C.就业制度和工作场所安全事件

D.客户、产品和业务活动事件

『正确答案』B

『答案解析』本题考查外部欺诈事件的定义。外部欺诈事件指第三方故意取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

【例题】下列关于风险管理的“三道防线”，说法正确的有(　)。

A.第一道防线——业务条线部门

B.第二道防线——风险管理部门和合规部门

C.第三道防线——内部审计

D.三道防线体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性

E.三道防线是我国商业银行风险管理部门首先提出的

『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查对三道防线的理解。巴塞尔委员会2015年发布的《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，指出风险治理框架中应包括建立“三道防线”及清晰地职责描述。

【例题】(　)是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。

A.风险政策

B.风险偏好

C.限额管理

D.风险偏好维度

『正确答案』B

『答案解析』本题考查风险偏好的含义。风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。

【例题】(　)是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明。

A.风险战略

B.风险偏好

C.风险偏好表

D.风险偏好声明

『正确答案』D

『答案解析』本题考查风险偏好声明的概念。风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明。

【例题】国内商业银行一般通过(　)来阐明能够接受的定量风险水平和定性的描述。

A.风险报告

B.风险偏好

C.风险偏好表

D.风险偏好声明

『正确答案』C

『答案解析』本题考查风险偏好声明。国内商业银行一般通过风险偏好表来阐明能够接受的定量风险水平和定性的描述。

【例题】关于薪酬机制，说法错误的是(　)。

A.薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应的原则”

B.薪酬机制应坚持“短期激励和长期激励相协调”的原则

C.薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致

D.商业银行制定绩效薪酬提前预扣、扣回规定

『正确答案』D

『答案解析』本题考查对薪酬机制的理解。银监会要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定。

【判断】限额管理是最常用的风险事后控制的手段。(　)

『正确答案』错

『答案解析』本题考查风险限额管理。限额管理是最常用的风险事前控制的手段。

【例题】下列不是风险限额管理环节的是(　)。

A.风险限额反馈

B.风险限额设定

C.风险限额监测

D.风险限额控制

『正确答案』A

『答案解析』本题考查风险限额管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和风险限额控制三个环节。

【例题】从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息是指(　)。

A.风险数据

B.内部数据

C.外部数据

D.数据加总

『正确答案』B

『答案解析』本题考查的是风险数据的类型。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。

【例题】按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度偏好下的业绩表现，我们称之为(　)。

A.风险数据

B.内部数据

C.外部数据

D.风险数据加总

『正确答案』D

『答案解析』本题考查风险数据加总的概念。风险数据加总是指按照银行的风险报告要求，定义、收集和处理风险数据，使银行能够衡量其风险容忍度偏好下的业绩表现。

【例题】风险管理信息系统一般采用(　)，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

A.浏览器结构

B.服务器结构

C.浏览器和服务器结构

D.浏览器或服务器结构

『正确答案』C

『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

【例题】根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为(　)。

A.内部数据

B.外部数据

C.中间计量数据

D.组合结果数据

E.历史数据

『正确答案』AB

『答案解析』本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。故AB选项正确。

【例题】内部控制框架的核心要素包括(　)。

A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

B.具备适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字

C.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，在专业能力和资源方面保持适当平衡

D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门间，有充分专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡

E.增加价值并改善组织的运营

『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查内部控制框架的核心要素的构成。核心要素包括ABCD的所有内容，增加价值并改善组织的运营是内部审计的内容。

【例题】(　)是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

A.内部审计

B.内部控制

C.风险政策

D.风险缓释

『正确答案』A

『答案解析』本题考查内部审计的定义。内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

【例题】内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，集中于(　)方面。

A.灾难恢复

B.确认服务

C.咨询服务

D.内部控制

E.风险数据加总

『正确答案』BC

『答案解析』本题考查内部审计的主要内容。内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

【例题】(　)是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。

A.内部审计

B.确认服务

C.咨询服务

D.内部控制

『正确答案』B

『答案解析』本题考查的是确认服务的定义。确认服务是指对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评估和客观检查证据的活动。

【例题】内部审计确认服务的传统类型包括(　)。

A.财务审计

B.遵循性审计

C.经营审计

D.第三方审计

E.绩效审计

『正确答案』ABC

『答案解析』本题考查确认服务的发展趋势。内部审计确认服务类型已经从传统的三个类别——财务审计、遵循性审计以及经营审计发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计等。

【例题】商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析(　)等非财务因素。

A.管理者的品德与诚信度

B.行业的周期性

C.企业现金流量

D.原料供应风险

E.技术进步

『正确答案』ABDE

『答案解析』本题考查单一法人客户的非财务因素分析。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要包括：(1)管理层风险分析，重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。(2)行业风险分析：①行业特征及定位;②行业成熟期分析;③行业周期性分析;④行业的成本及盈利性分析;⑤行业依赖性分析;⑥行业竞争力及替代性分析;⑦行业成功的关键因素分析;⑧行业监管政策和有关环境分析。(3)生产与经营风险分析，行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。(4)宏观经济、社会及自然环境分析。经济法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。

【例题】在对贷款保证人进行分析中，下面不属于考察范围的是(　)。

A.保证人的资格

B.保证人的贷款规模

C.保证的法律责任

D.保证人的财务实力

『正确答案』B

『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。商业银行对保证担保应重点关注的事项：保证人的资格;保证人的财务实力;保证人的保证意愿;保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;保证的法律责任。

【例题】根据有关法律规定，下列机构中一般不得作为贷款保证人的(　)。

A.企业集团下属地方分公司

B.公立医院

C.国家机关

D.社会团体

E.私立贵族学校

『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。选项E“私立贵族学校”以盈利为目的，可以作为保证人。

【例题】抵押合同应包含的基本内容有(　)。

A.债务的期限

B.抵押担保范围

C.抵押品的名称、数量

D.被担保的主债权种类、数额

E.抵押品的质量、状况

『正确答案』ABCDE

『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。抵押合同应包含的基本内容有：①被担保的主债权种类、数额;②债务的期限;③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项等。

【例题】下列不属于银行信贷所涉及的担保方式的是(　)。

A.抵押　　　　B.信用证

C.质押　　　　D.保证

『正确答案』B

『答案解析』本题考查单一法人客户的担保分析。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。

【例题】(　)指因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。

A.内部欺诈事件

B.实物资产的损坏

C.信息科技系统事件

D.执行、交割和流程管理事件

『正确答案』D

『答案解析』本题考查执行、交割和流程管理事件的定义。执行、交割和流程管理事件，指因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。

【例题】基于损失形态的分类，操作风险包括(　)。

A.法律成本

B.外部欺诈事件

C.资产损失

D.实物资产的损坏

E.追索失败

『正确答案』ACE

『答案解析』本题考查操作风险的分类。BD属于基于损失事件类型的分类。基于损失形态的操作风险损失一般包括直接损失和间接损失，并可进一步划分为七类：(1)法律成本;(2)监管罚没;(3)资产损失;(4)对外赔偿;(5)追索失败;(6)账面减值;(7)其他损失。

【例题】(　)指因发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本。

A.法律成本

B.监管罚没

C.资产损失

D.对外赔偿

『正确答案』A

『答案解析』本题考查法律成本的定义。法律成本指因发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本。

【例题】(　)指因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。

A.法律成本

B.监管罚没

C.资产损失

D.对外赔偿

『正确答案』B

『答案解析』本题考查监管罚没的定义。监管罚没指因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。