成成国际基金从业法律法规

在基金从业考试中，《基金法律法规》作为一门必考科目，其难度总体来说比较适中，考点侧重于基础为主。下面深空网就跟大家介绍《基金法律法规》的重点章节内容以及命题规律，让各位考生加深印象。《基金法律法规》教材章节分布科目一和科目二共用教材《证券投资基金》(第二版)上、下册，其中科目一知识点包含教材中的第1—5章、第16章、第20—26章，共13章的内容。其中第三章、第四章、第五章、十六章、第二十章、第二十二、第二十三，第二十四章、第二十五章、第二十六章都是属于重点章节。第十六章也是难点，文字多，记忆量大，含有计算性内容。《基金法律法规》命题规律1、命题形式灵活虽然基金从业考试都是单选题，但是在考试的时候考察的形式还是越来越灵活的。命题人会在题干或者选项上大做文章，比如类似多选形式的组合单选题已经是必考的形式，还有在提问方式上几个问正确选项的中间穿插一个选错误选项的，这些都是常见的考试命题形式。因此考试过程中一定要认真审题，遇到不会的问题不要慌乱，多利用答题技巧来提高做题正确率。2、 范围广但重点突出基金从业考试是上机考试，从题库中抽题，因此考点覆盖面非常广泛，基本包含教材的全部内容，每一章节都会有题。但是有一个特点是对考生非常有利的，那就是重点内容突出，这大大降低了备考的难度，考生可以根据考试重点合理分配备考时间。3、文字性内容多余计算性内容基金法律法规是偏文性质的科目，虽然近年来考试中也会涉及计算性质的题目，但是数量非常少，都是对基础内容的考察，考生在备考过程中只要将基础知识熟练记忆，深刻理解，通过考试就不是难题。

公募基金自成立以来，始终坚持“受人之托代人理财”的资产管理本源，坚守长期投资、价值投资理念，专注估值合理、业绩可持续增长的投资标的，注重均衡配置，追求资产的长期稳定增值。这主要是公募基金的经营管理有着完善的法律法规的依据。一、基金公司合规人员比例要高于基金管理公司合规部门具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员不得少于公司总部人数的，且不得少于2人，合规部门的合规管理人员不包括风险管理等岗位人员。基金管理公司的投资管理部门等合规风险管控难度较大的部门、分支机构应当配备专职合规管理人员。中国基金业协会表示，基金管理公司合规管理人员配备情况不符合《规范》第二十一条规定的，应尽快通过招聘、调岗等方式，确保在2017年12月31日前符合要求。二、基金公司应遵守五大原则基金管理公司应当通过有效的内部控制措施，将合规管理落到实处。并应当遵循以下五大原则：一是健全性原则。公司应当设立健全的合规管理制度和体系，配备相应的合规人员，结合本公司的业务规模、类型、内部机构设置等实际情况，做到合规管理的全面覆盖；二是有效性原则。公司应当运用科学的管理方法和系统化的管理工具，建立有效的合规管理流程，确保公司和基金的合规运作，提高合规管理的有效性；三是权责匹配原则。合规管理中的职权和责任应当在公司董事会、管理层、下属各单位（各部门、各分支机构、各层级子公司）及工作人员中进行合理分配和安排，做到权责匹配，所有主体对其职责范围内的违规行为应当承担相应的合规责任；四是相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约、相互监督的作用；五是及时性原则。合规管理应当反映基金行业发展的新动向，及时体现法律法规、规范性文件、监管政策、自律规则的最新要求，并不断进行调整和完善。三、明确督察长职责督察长应按照办法的规定履行职责，指导合规管理部门开展合规管理工作。包括但不限于合规审查、合规检查、合规咨询、合规宣导与培训、合规情况报告等。而且督察长不得有以下行为：擅自离守，无故不履行责任，违反规定授权他人代为履行职责，利用履行职责之便，谋取私利，滥用职权干预基金及公司的正常运作等。督察长及合规管理人员，应当严格遵守保密制度，对在履行职责中掌握的非公开信息负有保密任务，不得违反法律法规及公司规定向其他机构、人员泄露非公开信息，或者利用非公开信息为自己或他人进行证券投资活动。四、明确督察长任职要求督察长应当通晓相关法律法规和准则，诚实守信，熟悉证券基金业务，具有双刃合规管理工作需要的专业知识和技能，并具备以下任职条件：从事证券基金工作十年以上，并且通过中国证券投资基金业协会组织的合规管理人员胜任能力考试。或者从事证券基金工作五年以上，并且通过法律职业资格考试，或者在证券监督机构证券基金业自律组织任职五年以上。当然还有，中国证监会规定的其他条件。五、合规人员比例达到基金管理公司合规部门具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员，不得少于公司总部人数的，且不得少于2人。合规部门的合规管理人员，不包括风险管理等岗位人员。基金管理公司的投资管理部门等合规风险管理难度较大的部门，分支机构应当配备专职合规管理人员。六、子公司纳入合规体系基金管理公司应当将各层级子公司纳入统一合规管理体系，保证合规文化的一致性，具体要求包括但不限于一下几点：1、要求子公司定期提交合规报告，合规报告的具体内容包括但不限于合规管理的基本情况、合规管理制度制定与执行情况、各项合规管理职能的履行情况、各项业务合规运行情况、合规风险事物的发现及整改情况、下一阶段合规工作的计划等；2、要求子公司及时报告重大风险事项；3、对子公司合规管理工作及经营管理行为的合规性进行监督和检查；4、对子公司的基本合规管理制度进行审查；5、物资公司发生重大风险事项的，按照有关制度对主要负责人进行合规责任处理；6、每年对子公司合规管理情况进行考核，以及其他监管机构要求的合规管理事项。七、督察长收入高于中位数督察长经考核工作称职的，其年度薪酬收入总额在公司高级管理人员年度薪酬收入总额中的排名，不得低于中位数水平。合规管理人员经考核工作称职的，其年度薪酬收入总额不得低于公司同级别人员的平均水平。八、违法、违规行为的处理基金管理公司人违反本《规范》规定的，协会可以视情节严重，对经济管理公司采取批评、警示、公开谴责、加入黑名单、要求限期改正、清理违规业务、暂停受理业务、暂停部分会员权利、取消会员资格等纪律处分。基金管理公司的董事、监事、董事长、督察长，其他高级管理人员，以及负有直接责任的工作人员未能勤勉职责，致使公司存在重大违法违规行为或重大合规风险的，协会可以视情节严重，对其采取通报、批评、警示、公开谴责、加入黑名单、强行参加培训、暂停基金从业资格、取消基金从业资格等纪律处分。公募基金的相关法律规定是有很多的，上述列举的只是其中很小一部分而已。这些法律法规约束着公募基金行为，同时也为它们做了参考。这样才能保证公募基金是最透明、最规范的基金。所以，一般公募基金的资产安全性在一般人看来更安全，也容易接受。

《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金运作管理办法》证券投资基金销售管理办法 关于进一步做好基金行业风险管理工作有关问题的通知（2007年11月2日）《关于进一步加强投资者教育、强化市场监管有关工作的通知》等等.

一、设立及运营方面1、合伙制基金设立和运行适用的主要法律是《中华人民共和国合伙企业法》(主席令第五十五号，“《合伙企业法》”)。《合伙企业法》于2007年6月1日开始实施，确立了有限合伙制度，并单列一章规定了有限合伙企业的关键要素。2、公司制私募股权基金是指以公司形式存在的投资基金，其设立和运营要遵守《公司法》关于有限责任公司或股份公司的设立和运营规则。目前施行的《公司法》于2006年1月1日生效。2013年12月28日，第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国海洋环境保护法〉等七部法律的决定》，新公司法将自2014年3月1日起施行。根据目前施行的《公司法》，公司指依照《公司法》在中国境内注册成立的企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司的责任以其全部资产总额为限，股东的责任以其认缴的出资额或认购的股份为限。二、备案管理方面在证监会成为私募股权投资行业的主管部门后，中国证券投资基金业协会于2014年1月17日根据中国证券会的授权，发布了《关于发布的通知》(中基协发〔2014〕1号)，该通知目前是中国证监会主管期间发布的具体监管政策文件。中国证券投资基金业协会(“基金业协会”)按照规定办理私募基金管理人登记及私募基金备案，对私募基金业务活动进行自律管理。基金业协会每季度对私募基金管理人、从业人员及私募基金情况进行统计分析，向中国证监会报告。基金业协会根据私募基金管理人所管理的基金类型设立相关专业委员会，实施差别化的自律管理。三、募集管理方面根据《国家发展改革委办公厅关于进一步规范试点地区股权投资企业发展和备案管理工作的通知》(发改办财金[2011]253号)及《国家发展改革委办公厅关于促进股权投资企业规范发展的通知》(发改办财金[2011]2864号)规定，股权投资企业的资本只能以私募方式向具有风险识别和承受能力的特定对象募集，不得通过在媒体(包括企业网站)发布公告、在社区张贴布告、向社会散发传单、向不特定公众发送手机短信或通过举办研讨会、讲座及其他公开或变相公开方式(包括在商业银行、证券公司、信托投资公司等机构的柜台投放招募说明书等)直接或间接向不特定对象进行推介。四、投资管理方面1、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步规范试点地区股权投资企业发展和备案管理工作的通知》(发改办财金[2011]253)号规定，股权投资企业的投资领域限于非公开交易的企业股权，投资过程中的闲置资金只能存放银行或用于购买国债等固定收益类投资产品;投资方向应当符合国家产业政策、投资政策和宏观调控政策。股权投资企业所投资项目必须履行固定资产投资项目审批、核准和备案的有关规定。外资股权投资企业进行投资，应当依照国家有关规定办理投资项目核准手续。2、根据《国家发展改革委办公厅关于促进股权投资企业规范发展的通知》(发改办财金[2011]2864号)规定，股权投资企业的投资领域限于非公开交易的股权，闲置资金只能存放银行或用于购买国债等固定收益类投资产品;投资方向应当符合国家产业政策、投资政策和宏观调控政策。五、税收方面1、合伙制基金的税收主要适用《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)及《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[2008]65号)的有关规定执行。2、公司制基金的税收主要适用《企业所得税法》。根据企业所得税法第三条及第四条，(1)未于中国设立机构、场所或(2)于中国设有机构、场所但其来自中国的收入与该等机构、场所并无关联的非居民企业(指于境外司法权区注册且于中国无实际管理实体的机构或实体)均须就其源于中国的收入按20%的税率缴纳中国所得税。同时，根据适用于在中国组建并由中国证监会批准于中国股票市场买卖股票的证券投资基金(或国内基金)的现行税务体制，于股票买卖中所产生的资本收益及来自国内基金自其所投资公司的股息均获免徽收营业税及所得税。六、优惠政策方面中国各地为鼓励当地股权投资企业发展，以带动当地经济发展，已出台一些针对股权投资企业或创投企业的优惠政策，优惠政策通常涵盖税收、房租减免、奖励、办事服务等方面。七、特殊行业规范此外，银监会、保监会根据相关政策对商业银行或保险公司从事股权投资业务进行监管，商务部对外商投资私募股权投资机构依照外资相关法规实施管理。证券投资基金业协会于2014年1月17日发布的《关于发布的通知》(中基协发〔2014〕1号)，从2014年2月7日开始，所有私募股权投资基金及管理机构均须到中国证券基金业协会事后登记备案