注会采购内控

注册会计师一般通过内部控制审计工作对企业的内部控制制度进行审查。内部控制审计工作是指会计师事务所接受委托，在特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计的过程，其中内部控制审计基准日指注册会计师评价内部控制在某一时日是否有效所涉及的基准日。

注册会计师对于企业内部控制的作用在于通过开展审计工作及提供建议，可以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，同时也有利于提高企业的经营效率和效益，并促进企业实现其发展战略。

注册会计师一般通过内部控制审计工作对企业的内部控制制度进行审查。内部控制审计工作，指会计师事务所接受委托，在特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计的过程，其中，内部控制审计基准日指注册会计师评价内部控制在某一时日是否有效所涉及的基准日。

注册会计师一般通过内部控制审计工作对企业的内部控制制度进行审查。内部控制审计工作，指会计师事务所接受委托，在特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计的过程，其中内部控制审计基准日指注册会计师评价内部控制在某一时日是否有效所涉及的基准日。

1、存在缺陷，请购人和审批人属于不相容职务，采购和验收也是不相容职务，都没有分离，建议予以分离；2、存在缺陷，付款手续不完备，验收部门应开具验收单，交给会计部门付款；3、验收不合格不开验收单，并由验收部门直接退货存在缺陷，对于不合格物资，应当开具验收单，由采购部门依据验收单办理相关的退货、索赔手续；4、验收后的货物直接堆放在机器旁准备加工存在缺陷，增加货物被盗风险，应该入库，领用须履行相关手续。

（1）存在，如果采购订单的金额超过信用额度，应由集体决策。（2）存在，即使是特殊的订单，也不得签订非标准合同，也应由法律部审核。（3）不存在。（4）不存在。（5）不存在。（6）存在，违背了不相容职务相分离的原则，业务员不能负责顾客索赔及其退货处理。