培训老师机票会计分录

机票做账（报销）可计入管理费用会计科目，属于出差差旅费用，公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费等一系列费用均可以计入管理费用科目。

会计科目是针对会计对象特定内容的会计类别，它是根据不同的会计因素，不同的内容和特点以及经济管理要求编制的，根据发生的对象，经济用途和会计明细划分。

扩展资料：

一、差旅费报销范围：

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

二、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

参考资料来源：

百度百科-管理费用

百度百科-差旅费

订机票的会计分录订票时：借：其他应收款---xx售票点贷：银行存款取票时：借：管理费用（或销售费用等科目）--差旅费贷：其他应收款---xx售票点

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。机票账务处理如下1、员工休假机票的会计财务处理借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——福利费借：应付职工薪酬——福利费贷：银行存款（库存现金）2、员工出差机票的会计财务处理借：管理费用——差旅费贷：其他应收款3、客户机票报销的会计财务处理借：管理费用——业务招待费贷：银行存款（库存现金）一、差旅费报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。二、差旅费报销注意事项1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。4、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。三、适合经常出差者的保险1、因常出差你需要为自己考虑——意外险(解决意外产生的医疗费)2、父母将你培养成才，无论什么时候都要能照顾到他们——寿险(解决疾病或者意外身故风险)3、现今社会环境污染大、工作压力也大、生活及饮食不规律，导致重疾年轻化;同时一旦得病需要花上很多钱，有可能花完自己的积蓄并连累家人——重疾险(为自己准备重疾基金，从容面对疾病风险)买保险主要是买保障，因金钱是有时间价值的，可用最少的钱获得最大的保障。

做其他应付款

现在的企业都会把机票 酒店预定这些时间交给商旅公司去预订 后期做账出差员工有专人对接预订，退改签情况也无须担心，差旅费用也按照员工级别规定，帮助公司降本提效.

不用交税。直接下到管理费用中借：管理费用--差旅费贷：其他应付款

借管理费用 贷 现金同机票款共同记入管理费用

根据出差人员的性质，可做分录如下：借：管理费用—差旅费贷：库存现金或借：销售费用—差旅费贷：库存现金