供应商退款会计分录

收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款贷：应付账款应付账款的会计分录：(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。(三)采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。(四)企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。2.企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。（五）收到供应商退回的货款，应按收到的金额，借记“银行存款”，贷记本科目(六)企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。

给客户退款的会计分录做法1客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本给客户退款的会计分录做法29月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：借：银行存款 800现金150贷：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?冲减主营业务收入即可借 主营业务收入 800贷 银行存款 800或者做红字分录：借 银行存款 (红字800)贷 主营业务收入 (红字800)给客户退款的会计分录做法32月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??销售退回时：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本退坏货：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)给客户退款的会计分录做法41、冲销退货的销售收入借：应收账款(或银行存款等)(红字)贷：主营业务成本(红字)贷：应交税金--增值税(红字)2、冲销退货的销售成本借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)

退款是不是账已到账，如已到账，应是如下分录借：银行存款（兰字）借：应付账款（红字）

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借：银行存款贷：库存商品

把付款时的会计分录倒过来估做就可以了。