山东会计电算化实务操作

首先执行“总账→设置→选项”命令，打开“选项”对话框。接着分别单击“凭证”选项卡，选择“出纳凭证必须经由出纳签字”设置参数。设置完成后，单击“确定”即可。会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。它实现了数据处理的自动化，使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。会计电算化是会计发展史上的一次重大革命，它不仅是会计发展的需要，而且是经济和科技对会计工作提出的要求。拓展资料：1、手工会计系统与计算机会计系统既有相同点，又有不同点，经过与手工会计系统比较分析后，得出计算机会计系统的特点有：在会计工作中，广泛运用计算机来处理经济业务，是会计技术上的革命，但并没有改变会计的基本原理。会计电算化仍然要遵循复式记账的基本原理，对发生的经济业务都要运用复式记账原理，编制会计分录，登记账户，然后编制会计报表。无论是手工会计还是电算化会计，最终目标都是为了加强经济管理，提供会计信息，进行经济预测，参与经营决策，提高经济效益，手工会计或电算化会计要达到系统目标，都必须经过数据的收集、加工、处理和传输，从价值方面入手来控制经济活动，努力实现以尽量少的投入，达到尽量大的产出。2、原理和功能，都要遵循基本的会计理论和会计方法。电算化会计会引起会计理论和会计方法上的变化，但这种变化是渐进型的，而不是突变型的，电算化会计必须遵循基本的会计理论和会计方法。都必须保存会计档案。会计档案是会计的重要历史资料，必须按照规定妥善保管。实行电算化会计，大部分会计档案的物理性质发生了变化，由手工会计下纸质的会计档案变为磁性介质的会计档案，备份消失和复制都很容易。这就要求用更科学的方法，加强会计档案的保管。会计理论和方法会计法规和准则共同遵守会计法规和会计准则。电算化会计不能置会计法规和会计准则于不顾，相反应当更严格地执行，从措施上、技术上杜绝可能的失误。

通常会计电算化实务操作包括凭证处理、账簿处理、报表处理、出纳处理及固定资产处理等几大部分,而固定资产处理由于涉及企业资产及损益核算,因此在会计电算化工作中占有举足轻重的地位。一、账务处理系统的基本任务 ⒈力求实现会计循环的自动化。但从原始凭证到记账凭证的确认还不能全部实现自动化。 ⒉实现会计信息的多元分类。即不仅实现对总账、日记账和明细账管理，还能实现对往来、部门、项目、数量、单价、外汇及汇率的管理。 ⒊实现数据的高度共享。 二、 账务处理系统的主要特点 1、遵循世界通用的复式记账原则。计算机账务处理系统简化了会计循环，消除了手工会计信息处理的许多技术环节，对会计人员的技术要求只在于从原始凭证到记账凭证的编制和确认。 2、记账凭证是数据处理的起点。手工账务一般是从处理原始凭证开始，而计算机账务系统一般不直接处理原始凭证，无论采用前台或后台工作方式，一般都需要由人工编制记账凭证输入系统，并以此为起点开始数据处理。 3、部分凭证可以由机器自动生成。手工系统中所有的记账凭证都要人工制作，而计算机账务系统中的部分记账凭证可以由系统自动生成，实现所谓的自动转账。 （1）账务处理系统内部对于待摊、预提、摊销、损益结转等每月固定的转账凭证可由机器自动生成 （2）电算化系统中的其他子系统都可以自动生成记账凭证并传递给账务处理系统 （3）由电子商务产生的电子凭证也可以自动转换为记账凭证，并传给账务处理。 4、计算机内部账簿体系有较大的变化。手工系统中严格设置日记账、明细账、总账等相互制约的账簿体系，但在计算机账务处理系统中，不一定存在与之对应的账簿体系。 (1)记账凭证成了第一重要的账簿，它是永久性的会计档案，是赖以生成其他序时账和分类账的基础； (2)总账一般也是一个重要的账簿，但除了科目总账之外，还应该有部门总账、客户总账、项目总账等等，以存储多元分类汇总的数据； (3)其他序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性的，只是在查账时才临时生成，至于是否需要打印输出还值得商榷。 5、记账规则与记账程序。手工会计规定的记账规则在计算机中有些是不必要的，有些也是难以实现的。在计算机账务系统中记账的内涵已不相同，记账一般只能按一种固定的处理程序，根据记账凭证更新各种总账文件，除了科目总账之外，可能还要更新客户总账、部门总账、项目总账等辅助总账文件。 6、内部控制已部分实现程序化。手工条件下行之有效的平行登记、试算平衡、签字盖章等许多控制方法已不再适用，其中相当一部分控制要由账务系统自动实现。会计人员可以不理会数据在计算机内部的处理方法，只要输入凭证正确，由此产生的总账、明细账和日记账绝对不会出现错误。因此，如何保证输入凭证的正确性成了内部控制的关键。 7、可以提供定期或实时的财务报表。尽管账务系统以输出账簿和固定报表为终点，但它仍然是资产负债表等外部报表的主要数据来源。由于账务系统实现多元分类和实时更新各种分类汇总信息，所以以此为基础的财务报告得以向内容多元化、形式多样化以及定期与实时报告相结合的模式发展。 8、查账比手工系统更为方便。在计算机账务处理系统中，只要给出需求条件，即时就可以得到内容详尽、格式美观、本期（月、年）或跨年度的会计信息。 三、账务系统的基本功能 一般来说，账务处理系统的基本功能应包括系统设置（初始化）、凭证处理、期末处理、出纳管理、辅助核算、账表管理、系统维护等。其基本功能模块结构如下页图所示。四、账务处理系统的操作流程 计算机账务处理系统的操作流程如下： 1、建立账套和初始设置； 2、启用账套； 3、日常账务处理。日常最基本的业务是凭证处理，其流程是： ⑴填制凭证；⑵凭证审核；⑶凭证记账。 此外，考虑到企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记账。 五、账务处理系统与其他系统的关系 账务系统是会计信息系统的核心，它与其他系统有密切的联系，即除了与其他系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等基础数据之外，还与许多系统传递数据：读取数据、编制记账凭证存入

用友的话是在月末对账里面按CTRL+H来显示反记账功能选项，反审核即用审核员进入帐套在审核凭证选项下既有取消审核

2015年山东省春季高考财会金融类专业技能考试说明 本专业技能考试说明以山东省教育厅制定的《中等职业学校会计专业教学指导方案》和财政部颁布的《会计基础工作规范》、《企业会计信息化工作规范》为依据，结合山东省中等职业学校的教学实际制定。本考试说明包括财会金融类专业的会计电算化和会计手工操作2个专业类目，每个专业类目包含3个考试项目，主要测试考生在手工和信息化环境下完成小企业会计实务工作的能力，检验考生的会计基本技能和会计业务核算、企业涉税业务办理、会计信息化管理等核心技能。专业类目一会计电算化项目A 出纳岗位实务操作1．考试要求（1）模拟某小型制造业企业信息化环境下的出纳岗位工作，执行《企业会计准则》和现行税法，按要求完成相关业务处理。（2）技能考试主要涉及如下内容：①填制涉及结算业务的票据或结算凭证；②出纳签字③查询打印现金日记账、银行日记账；④银行对账，编制银行存款余额调节表。2．考试环境（1）本项目技能考试采用山东省春季高考会计电算化技能考试专用考试平台，功能包括考生信息管理、试题导入、操作结果的自动评判、成绩采集等。（2）本项目技能考试运用财政部会计职业证书考试、全国职业院校技能大赛中职会计赛项和职业院校实训常用软件（用友畅捷通T310.8）进行操作。（3）考试服务器配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间80G 以上，内存8G以上。软件环境：Windows2003 Server 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库+SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软、搜狗拼音等输入法。（4）考生客户端配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间40G以上，内存2G以上。软件环境：WindowsXP Professional SP2 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库 + SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软拼音、搜狗拼音等输入法。3.考试时间：60分钟。项目B 会计岗位实务操作1．考试要求（1）模拟某小型制造业企业信息化环境下的会计岗位工作，执行新《企业会计准则》和现行税法。根据提供的经济业务资料（经济业务以原始凭证形式出现），按要求完成相关业务处理。（2）技能考试主要涉及凭证处理、工资管理、固定资产管理和账表管理等内容，具体包括：①凭证处理：填制凭证、凭证查询与修改、删除凭证；②工资管理：工资数据录入、个人所得税计算与申报、银行代发、工资分摊、工资查询与打印；③固定资产管理：固定资产增加、固定资产减少、折旧处理、生成凭证、账表查询；④账表管理：总账查询与打印、明细账查询与打印、辅助账查询与打印；⑤期末处理：月末转账、月末对账与结账。2．考试环境（1）本项目技能考试采用山东省春季高考会计电算化技能考试专用考试平台，功能包括考生信息管理、试题导入、操作结果的自动评判、成绩采集等。（2）本项目技能考试运用财政部会计职业证书考试、全国职业院校技能大赛中职会计赛项和职业院校实训常用软件（用友畅捷通T310.8.1）进行操作。（3）考试服务器配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间80G 以上，内存8G以上。软件环境：Windows2003 Server 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库+SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软、搜狗拼音等输入法。（4）考生客户端配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间40G以上，内存2G以上。软件环境：WindowsXP Professional SP2 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库 + SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软拼音、搜狗拼音等输入法。3．业务范围（1）货币资金：库存现金、银行存款、其他货币资金。（2）应收款项：应收票据、应收利息、应收账款、预付账款、其他应收款。（3）存货（实际成本计价）：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、存货清查。（4）固定资产：固定资产增加、固定资产减少、固定资产折旧、固定资产清查。（5）流动负债：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款。（6）所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。（7）成本：要素费用和制造费用的归集与分配、完工产品与在产品成本分配、产品成本核算品种法。（8）收入和利润：主营业务收入与成本、其他业务收入与成本、期间费用、营业利润、营业外收入和支出、营业税金及附加、所得税费用。（9）财务报表：资产负债表的编制、利润表的编制。4．考试时间：60分钟。 项目C会计主管岗位实务操作1．考试要求（1）模拟某小型制造业企业信息化环境下的会计主管岗位工作，执行新《企业会计准则》和现行税法，考生根据题目要求完成相关操作。（2）技能考试主要涉及建账与财务分工、基础设置、总账系统初始化、工资管理系统初始化、固定资产管理系统初始化、审核记账与报表管理等内容，具体包括：①建账与财务分工：新建账套、设置操作员与权限、账套备份与恢复、账套修改、年度账管理；②基础设置：设置部门档案、设置职员档案、设置客户与供应商档案、设置会计科目、设置凭证类别、设置结算方式；③总账系统初始化：总账选项设置、录入期初余额；④工资管理系统初始化：建立工资账套、建立工资类别、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置、人员档案设置、项目公式设置；⑤固定资产管理系统初始化：选项设置、资产类别设置、部门对应折旧科目设置、增减方式设置、定义折旧方法、原始卡片录入；⑥审核记账：审核凭证、科目汇总与记账、恢复记账前状态；⑦报表管理：报表格式设计、报表公式设计（计算公式、审核公式）、报表数据处理、表页管理。2．考试环境（1）本项目技能考试采用山东省春季高考会计电算化技能考试专用考试平台，功能包括考生信息管理、试题导入、操作结果的自动评判、成绩采集等。（2）本项目技能考试运用财政部会计职业证书考试、全国职业院校技能大赛中职会计赛项和职业院校常用实训软件（用友畅捷通T310.8）进行操作。（3）考试服务器配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间80G 以上，内存8G以上。软件环境：Windows2003 Server 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库+SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软、搜狗拼音等输入法。（4）考生客户端配置参数：CPU主频2G以上，硬盘空间40G以上，内存2G以上。软件环境：WindowsXP Professional SP2 中文版操作系统；SQL Server 2000数据库 + SP4；MS Office 2003中文版；五笔、智能ABC、微软拼音、搜狗拼音等输入法。3．考试时间：60分钟。 专业类目二会计手工操作 项目A出纳岗位实务操作1．项目要求（1）填制涉及货币资金结算业务的票据或结算凭证；（2）登记有关日记账簿，做到日清日结，月末结账；（3）进行银企对账，编制银行存款余额调节表。2．考生考试所需用品考生自带蓝黑笔、计算器、直尺等考试用品。3．考试要求（1）给定一笔经济业务，提供空白票据或结算凭证，根据有关法规要求填制相关内容；（2）按要求登记现金日记账或银行存款日记账，进行日清日结和月末结账；（3）根据提供的银行存款日记账、银行对账单查找未达账项，编制银行存款余额调节表。（4）考试过程涉及的有关签字用“×××”表示，不得出现考生的真实姓名；考试过程中凡是标注“***”之处，均不需填写。4．考试时间及考试组织（1）考试时间：60分钟。（2）考场组织：每个考场30名考生或30的倍数，单人单桌，每30人配备监考人员2名。 项目B会计岗位实务操作1．项目要求（1）填制和审核原始凭证；（2）根据审核的原始凭证编制记账凭证或编制会计分录；（3）登记有关明细账并结账。2．考生考试所需用品考生自带蓝黑笔、计算器、直尺等考试用品。3．考试要求（1）根据给定的经济业务及相关的原始凭证填制记账凭证或作出会计分录，做到填制完整、金额正确，操作规范；（2）根据给定的业务及相关会计凭证登记有关明细账簿并结账，做到登账及时、结账规范，操作符合要求；（3）考试过程涉及的有关签字用“×××”表示，不得出现考生的真实姓名；涉及的盖章不做要求。考试过程中凡是标注“***”之处，均不需填写。4．考试时间及考试组织（1）考试时间：60分钟。（2）考场组织：每个考场30名考生或30的倍数，单人单桌，每30人配备监考人员2名。 项目C会计主管岗位实务操作1．项目要求（1）根据给定的有关结账前本期发生额明细表，进行期末转账，编制相关的记账凭证；（2）按要求登记有关总账并结账；（3）编制利润表；（4）根据期末余额表填制有关资产负债表中的有关项目金额。2．考生考试所需用品自备签字笔或黑色墨水笔、计算器、尺子等与考试有关的用品，不准携带各类通讯设备和其他电子设备。3．考试要求（1）正确阅读和把握考前说明；（2）按要求编制有关记账凭证，做到内容完整、填制规范；（3）按要求登记有关总账，并进行月末结账，做到操作规范，结账及时；（4）按要求编制利润表，做到计算准确；（5）按要求计算有关资产负债表中的项目金额，做到计算准确，填制规范、及时。（6）考试过程发生的有关签字用“×××”表示，不得出现考生的真实姓名。考试过程中凡是标注“***”之处，均不需填写。4．考试时间及考试组织（1）考试时间：60分钟。（2）考场组织：每个考场30名考生或30的倍数，单人单桌，每30人配备监考人员2名。

1、当制造费用发生时：借：制造费用-水电，车间人员工资等贷：现金银行存款 月底结到成本：借：生产成本-辅助生产成本 贷：制造费用-水电，车间人员工资等 将成本结转到产成品：借：库存商品 贷：生产成本-辅助生产成本 销售时将产成品结转到主营业务成本即可：借：生产成本-辅助生产成本贷：主营业务成本2、会计电算化也叫计算机会计，是指以电子计算机为主体的信息技术在会计工作的应用，具体而言，就是利用会计软件，指挥在各种计算机设备替代手工完成或在手工下很难完成的会计工作过程，会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。它实现了数据处理的自动化，使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。会计电算化是会计发展史上的一次重大革命，它不仅是会计发展的需要，而且是经济和科技对会计工作提出的要求。

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