初级会计应交所得税额例题

是账面原值600吧？处置前固定资产计税基础=600-360=240（万元）账面价值=600-300-150=150（万元）可抵扣暂时性差异=90（万元），就其确认的递延所得税资产=90×25%=22.5（万元）应交所得税=2000×25%-22.5=477.5（万元）转回递延所得税资产22.5（万元）借：所得税费用500贷：应交税费——应交所得税477.5递延所得税资产22.5

是不是你教材是盗版的，我的书上是75000没有个99000

涉及所得税计算的题目，都需要用到前面题目的利润、成本、费用数据，只有这个要求，没有前面的业务明细是不能计算的。

亲，你确定没打错