预测销售量中级会计

单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

标准方差=方差的开平方(期望值相同，越大风险大)

标准离差率=标准离差期望值(期望值不同，越大风险大)

必要收益率=无风险收益率+风险收益率风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

必要收益率=无风险收益率+b×V=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)其中：(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬，即斜率

P-现值、F-终值、A-年金

单利现值P=F(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

复利现值P=F(1+i)n =F(PF，i，n)――求什么就把什么写在前面

复利终值F=P(1+i)n=P(FP，i，n)

年金终值F=A(FA，i，n)――偿债基金的倒数

偿债基金A= F(AF，i，n)

年金现值P=A(PA，i，n)――资本回收额的倒数

资本回收额A= P(AP，i，n)

即付年金终值F=A〔(FA，i，n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

即付年金现值P=A〔(PA，i，n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

递延年金终值F= A(FA，i，n)――n表示A的个数

递延年金现值P=A(PA，i，n)×(PF，i，m)先后面的年金现再前面的复利现

永续年金P=Ai

内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多

同向变动：i=最小比+(中-小)(大-小)(最大比-最小比)

反向变动：i=最小比+(大-中)(大-小)(最大比-最小比)

实际利率=(1+名义次数)次数-1

权数不是算出来的，二十预先给定的，权数的大小表示数值的重要程度，权数越大，表示越重要。这里权数的权数可以是用上述例子中的小数表示，所有权数之和是1，你可以算一下。用加权平均数法预计第九年的销售量就是0.04*3250+0.06*3300+0.08*3150+0.12*3350+0.14*3450+0.16*3500+0.18*3400+0.22*3600=3429权数还有一种表示方法可以设第一年为4，第二年为6，第三年为8。。。。。这样总的权重就是100计算的时候就是4100*3250+6100*3300。。。。。。。。。。。。结果是一样的

说明下:按照预测期销售量＝平滑系数*上期实际销售量+（1－平滑系数）*上期预测销售量先计算出上期预测销售量0.5*50000+(1-0.5)*55000=52500.再计算下期的预测销售量=0.5*53000+(1-0.5)*52500=52750!