酒店餐饮会计实务操作

酒店会计的财务处理1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——结帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。（1）资产类①、现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。②、银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。③应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。④、其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。⑤待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。⑥、存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。⑦、其他流动资产及按金不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。⑧、固定资产核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。⑨、累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。⑩、开办费（指新建酒店）核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。11、.其他递延费用核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。按项目根据收效时间按期转入费用。（2）、负债类①、应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。②、应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。按应付工资的明细账核算。③、应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。④、其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。⑤、预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。⑥、社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。⑦、待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。（3）资本类①实收资本核算资本总额。按投资者户名设明细账。②、归还资本本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。③、本年利润核算本年内实现的利润（或亏损）总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。④、分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金（4）、损益类①、营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。②、营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。③营业部门直接成本。核算营业过程中支付的直接成本支出。④、营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。⑤、非营业部门费用薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。⑥、营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。⑦、推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。⑧、固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。⑨、投资利息根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。

手动帐户，我有，但不推荐，我有更好的117门课程，共101GB容量，10G，101G，充满了硬盘，也可以很好的 1“真实帐户实际操作账户通（9）“真实账户的实际操作全方位的业务会计实务（76）”企业会计实务模拟训练的实际操作的真实账户（手工操作的）（28） 4“真实账户的实际会计操作做交代多媒体实验（26）的帐户视频教程”手工完成会计实际操作的真实账户（13）“会计实务操作教程（204）的实际操作的真实账户”如实供述“会计约束力的文件和书籍的帐户管理的实际操作（1）8“真实账户的实际操作”会计岗位模拟训练（6） 9“如实供述”会计作业模拟训练的实际操作 10“（26）银行会计会计实务模拟真实训练（69） 11，“医院会计”医院财务会计制度的解释（第15讲） 12“涉外会计”涉外会计“外贸企业出口退税报告操作演示 13“外贸企业出口退税10.0教程的操作 14”涉外会计“外贸实务文件（13） 15”涉外会计“外汇业务会计处理实务（7） 16“涉外会计外汇核销演示（1） 17”涉外会计“出口退税申报系统（13）8.0操作系统演示 18“涉外会计税收抵免规程（1讲） 19”涉外会计“进口和出口业务（25） 20”涉外会计“E端口（ 1） 21“涉外会计”出口退税操作外贸企业出口退税申报系统9.0（8） 22“涉外会计”出口货物退（免）处理（4） 23“社会保障实践”社会治安视频培训课件（2） 24“社会保障实践”的社会保障，公积金讲座（2）商业会计实务准则第25号“业务的会计记录（7）26“税务筹划”的新企业，税务实践和技能教程（8） 27“税收筹划”的新的会计准则及税务提示（8） 28“酒店会计”酒店餐饮会计实务操作（24讲） 29“流量计费”的运输企业成本会计实务（3） 30“建设会计”建筑安装业税收政策的最新变化解读税务筹划技巧（17） 31“基本会计基础会计（42） 32”基础会计学“的基本会计核算工作规范（第18讲） 33”企业会计准则“的小企业会计系统分辨率（12讲）第34号“会计实务”新会计准则“（第17讲） 35”会计实务“企业所得税的做法和会计（5） 36”会计实务“点从报表管理上的问题（12讲） 37“最终解决”最后 39“公文写作”如何写一份不错的收入税的最终结算业务指南（33） 38“最终解决”的企业所得税最终结算方法及会计处理技术（第九讲）会计专业的文章（1） 40“公文写作”如何编写一个完整的会计文件（1）有77套，有11名

酒店会计工作流程1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。3、提取住房补贴程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。八、银行调节表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。编表公式为：银行对帐单期末余额A

那个酒店没有会计教你吗？还是请教一个在酒店做过会计的人为好。外人很难了解的很详细。

首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。我一个广州网吧的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。 银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。 关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。 最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清借：现金 借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）借：应收账款-宾客账（这是欠款的）贷：营业收入-房费收入 贷：营业收入- -餐饮收入贷：营业收入-其他业务收入贷：营业收入-其他应付款-电话费贷：营业收入--洗衣费

酒店会计做账方法的方法以及基本流程如下：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。