收到代收货款会计分录

你根据什么单据做这笔账？

收到代收款：借 银行存款贷 其他应付款付出代收款时：借 其他应付款贷 银行存款代收款一般流程发货人发货并注明代收货款款项-货运公司提货-货运公司发运及运输过程-货品到达收货人城市-通知收货人提货并通知代收货款-收货人验货并缴纳货款-货运公司收货人城市办事处记账-代收信息回传发货人所在城市办事处-通知发货人拿取代收的货款。一般代收货款不会免费，一般的手续费在千分之一到千分之五之间，没有特别的规定。代收货款的返款流程基本相似，但不同的货运公司对于返款的时限并不相同，你需要咨询你委托的货运公司。另外:请注意，代收货款不可委托较小的货运公司代收，以免出现异常。还有，必须要将手中的单据妥善保存。

总公司代收货款会计分录主要有以下几种处理方式一、如果是公司代收货款会计分录，应处理为：1、代收时：（借）银行存款库存现金；（贷）其他应付款--代收xx款。2、支付时：（借）其他应付款--代收xx款；（贷）银行存款库存现金。二、如果是其他公司替本公司垫付货款的会计分录，应处理为：1、替别家单位代付货款，应计入其他应收款科目，应作分录：（借）其他应收款；（贷）银行存库。2、收回代付货款的分录为：（借）银行存库；（贷）其他应收款。其他应收款科目核算企业除应收票据，应收账款，预付账款，应收股利，应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。包括：各种应收的赔款，应向职工收取的各种垫付款项等。三、如果是个人垫付材料款，应处理为：（借）预付账款；（贷）其他应付款-个人四、如果是取得材料发票确定采购入库，应处理为：（借）原材料；（贷）预付账款五、如果是归还个人代垫款项，应处理为：（借）其他应付款；（贷）银行存款六、如果付出代收款后，还有付不出去的差额，还需处理为：1、小规模纳税人：（借）其他应付款--代收xx款；（贷）主营业务收入其他业务收入；（贷）应交税费--应交增值税。2、一般纳税人：（借）其他应付款--代收xx款；（贷）主营业务收入其他业务收入；（贷）应交税费--应交增值税（销项税额）。企业代收代付货款实际上只是中间人的一个账务处理，具体的情况应具体分析。当我们企业收到款项的时候，是计入到其他应付款会计科目核算的，支付给收款方时，会计人员直接冲减其他应收款就可以了。

应该是借：应付账款——甲公司 贷：应收账款——乙公司才对

（1）如果甲公司代你公司收到了乙公司的货款（不考虑增值税），借：应收账款——乙公司10000 贷：主营业务收入 10000甲公司把收到的货款转交给你们的时候，借：银行存款10000 贷：应收账款——乙公司 10000你们把乙公司的货款支付给甲公司的时候（在已计提应付给甲公司货款的前提下），借：应付账款——甲公司 10000 贷：银行存款 10000（2）如果甲公司答应代你公司收取而尚未收到乙公司的货款时（不考虑增值税），借：应收账款——乙公司 10000 贷：主营业务收入10000同时你公司要付给甲公司货款，借：原材料库存商品 等10000 贷：应付账款——甲公司 10000如果你公司在甲公司之前已收到乙公司的货款，然后你公司把乙公司的货款用以支付给甲公司，借：银行存款10000 贷：应收账款——乙公司10000借：应付账款——甲公司10000 贷：银行存款10000有些人可能会把这一步简化成——借：应付账款——甲公司10000 贷：应收账款——乙公司 10000但我认为最好不要简化，因为简化了就难以看出资金的流动

会计分录如下代收时借：银行存款库存现金贷：其他应付款--代收xx款支付时借：其他应付款--代收xx款贷：银行存款库存现金如果付出代收款后，还有付不出去的差额，需要进行如下账务处理小规模纳税人借：其他应付款--代收xx款贷：主营业务收入其他业务收入贷：应交税费--应交增值税一般纳税人借：其他应付款--代收xx款贷：主营业务收入其他业务收入贷：应交税费--应交增值税（销项税额）