我怕来不及我要拥抱你
车费(交通费)、超市购物发票(办公费)、事业单位结算(其它,内容不明确)、快递费、餐饮费(工作餐或业务招待费,要根据具体情况分)、通讯费、文化用品费(办公费)、建材电器类的费用(物料消耗)、银楼里开的工艺礼品费(业务招待费)借:销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费、通讯费、物料消耗 贷:现金或银行存款报销发票一般入“销售费用”、“管理费用”。一必须取得真发票。在业务活动中,取得一张发票,要到税务网站查询真伪。 根据票据审验的要求,在取得真的发票的同时,一定要特别注意如下几个方面:①国税、地税的发票,要盖全市统一格式的椭圆形发票专用章(上面为销售单位名称,中间为税号,下面为发票专用章)。印章不符合要求的财务室不予受理。②发票印章一定要清楚,三部分内容必须清晰到可以记录下来。印章不清的财务室不予受理。③财政发票必须盖财务专章。④特别注意不要取得与本次业务活动无关的发票来替代作为报销凭证。这样的发票财务室一律不予受理。(二)报销程序:按照要求,经办人垫资办理采购业务后,将有关辅助说明的附件材料,经有关人员签字证明,连同发票到财务室办理:
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做法如下: 1·新准则的内容是损益类弃用会计科目的业务归属及账务处理“补贴收入”科目核算企业取得的财政补贴收入。 2·新会计科目体系废止“补贴收入”科目后,其业务转到“营业外收入”科目核算。 3·补贴收入发生时,在“营业外收入”科目贷方登记,期末与贷方记录的其他收入一起转入“本年利润”科目的贷方。
他不爱我才舍得暧昧
【导读】作为企业员工,很多人都会面临出差或者其他的事项,需要进行费用报销,作为财会人员,我在这需要提醒大家,在进行过费用报销的时候,不能只是附一张发票,还需要提供其他的证明材料,是为了证明此项业务的真实合理性,所以是不可或缺的,那么费用报销时业务有效凭证有哪些呢?接下来我们就来具体了解一下吧。
1.实物资产
如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,是否有入库单、入库单签章、审批手续是否完全,是否有收购合同,是否有质量检验合格证明、发票日期和发票金额是否与收购合同对应,是否有从第三方开票,是否舍近求远收购,成本费用率是否明显超越行业合理水平。
2.租金发票
是否有行政办公部分审阅承认手续,是否有房屋租借合同、发票日期金额是否与租借合同符合。
3.业务招待费
业务招待费报销,是否有经办人、部分经理乃至公司总经理审阅签批,大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重大,假如没有清单,可能会以为虚假消费。
4.差旅费
差旅费报销单内容是否填写完全,所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相符合。
5.会议费
会议费报销、是否有会议告诉、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,是否有与会议无关费用(如旅行费)列支。就比如案子所述,会务费就一个发票和合同,14万的开支,明细等这些都没有,肯定是不可以的!税务不查你查谁?
6.薪酬薪金
是否有考勤记录、招聘合同、是否扣缴了薪酬薪金的个人所得税,薪酬数额是否与劳动合同和考勤纪律相符合。
7.运费
运费报销,是否有运费报销单,起运地和运达地是否与运费报销单相符合,是否由起运地和运达地以外的车辆运送、运送价格是否波动较大。
8.油费
加油费报销,报销的加油费是否为本公司车辆,本公司账面上是否有车辆,加油费总额是否超越了车辆理论行车的最大油耗量。
9.水电费
水电费报销,发票上的字码是否与水表、电表的字码相符,是否与本公司的产能相符合。有的企业账面反映产值很少,但水电费却很高。
以上就是费用报销凭证的有关内容,总结了费用报销时候的业务实质性要件,当然具体情形包括但不限于以上这些情况,虽然发票看起来是一件小事,但对于会计来说,这并不简单,所以还是希望大家多谢理解,少些争吵,共同解决问题!
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增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。只要该发票是合规发票,发票抬头是报销单位名称,发票内容是公司真实交易内容,项目填写真实准确,盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章
车费(交通费)、超市购物发票(办公费)、事业单位结算(其它,内容不明确)、快递费、餐饮费(工作餐或业务招待费,要根据具体情况分)
借:销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费。
贷:现金或银行存款
扩展资料:
做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
参考资料来源:百度百科-会计做账