会计出纳结账视频

1、对账就是核对账目。就出纳工作而言，对账的主要内容是：

（1）账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

（2）账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。

（3）账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

2、会计和出纳的对账方法：

（1）结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额，银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。

（2）现金方面，由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完， 容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

（3）出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，财务软件里的数对。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

扩展资料：

出纳会计记账对账技巧：

登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。出纳员记账应该注意以下五点：正确建立新账，序时记账，正确更正错账，正确选用账本，正确对账。

1、正确建立新账。不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。

2、序时记账。现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

3、正确更正错账。记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

4、正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。

5、正确对账。每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对。

参考资料：中华会计网校 --- 出纳工作内容及其做账

会计与出纳对账主要是对期末的库存现金和银行存款双方记录的金额是否一致。如果不一样，就要查原因，如多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正。

对账一般分为：账账相对，账实相对，账证相对，账表相对。会计和出纳对账，主要是账账相对，即总账和现金，银行日记账相对；账实相对，即库存现金和现金日记账相对；银行存款日记账要和银行的对账单相对。

实务中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：

1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。

2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。

3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

拓展资料

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

参考资料百度百科。出纳

会计和出纳的对帐内容：

是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单，主要涉及未达帐项，这个由出纳搞定，做一个银行存款余额调节表就好了。至于现金，每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金，然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。

会计和出纳的对账技巧：

这个视频的没有那么容易找到的 提提问题还可以

1、日结账方法

在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，出纳员在每日终了按规定登记入账后，结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的

当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

2、月结账方法

月份结帐，在月末最后一笔会计事项的金额栏下划一条红线，将余额数以外本月份各栏发生额合计数，分别写在红线下边，并在摘要栏注明“本月合计” 字样。

再根据收方金额减除付方金额结算出余额数，记在红线下面的余额栏，在余额数前写明收或付。从第二个月起要结算出 “截至本月份累计” ，再在各金额栏下划一条红线，结束月份结帐工作。

3、季结账方法

办理季结，应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线，表示本季结束;当然，在红线下结算出本季发生额和季末余额，并在摘要栏内注明“本季合计”字样，最后，再在摘要栏下面划一通栏红线，表示完成了季结工作。

4、年结账方法

年度结帐，在12月份的月份结帐后，如果余额栏有余额，年终结帐要办理结转手续，转入下年度新帐内。 即在“截至本月累计” 次行将余额数用红字写入余额栏，收方余额写在收方，付方余额写在付方。

并在摘要栏注明“结转下年度”，然后划一条红线，收方与付方金额两数结平，最后划双红线，结束本年帐簿。在下年新帐第一行余额栏填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

扩展资料

结账注意事项

一、工作流程要清晰

俗话说“好记性不如烂笔头”。在进行结账工作前，制定一个流程是必不可少的。把工作进行模块化分类，不仅能使工作思路更加清晰，一定程度上也可以防止遗忘。

1、重新核对业务，将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，减少错误率；

2、账实核对，包括现金核对、银行余额核对和存货核对，不平衡的查明原因并编制相应表格；

3、查看系统中所有明细科目余额，关注借贷方，如果余额处在贷方，需要第一时间查明原因并调整；

4、编制月末结账转账分录：计提所有费用，结转利润，结平损益类科目。

二、工作内容要合作

虽然说会计和出纳是两个不同的工作岗位，可两者却是相辅相成的，那种“只扫自己门前雪，不管他人瓦上霜”的工作方式，只会导致事倍功半的结果。

因此最好的工作方式就是出纳和会计通力合作，比如出纳可以录入结算单，会计进行审核结算；出纳核对银行流水，会计负责编制银行余额调节表等。这样两者的工作会有相关性和衔接性，一方面可以简化工作，另一方面也可以防止出错。

参考资料来源：百度百科-会计结账

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1、对账就是核对账目。就出纳工作而言，对账的主要内容是：

（1）账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

（2）账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。

（3）账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

2、会计和出纳的对账方法：

（1）结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额，银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。

（2）现金方面，由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完， 容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

（3）出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，财务软件里的数对。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

3、会计和出纳的对帐内容是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单，主要涉及未达帐项，这个由出纳搞定，做一个银行存款余额调节表就好了。

至于现金，每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金，然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。

扩展资料：

一、账证相符

月终要对账簿记录和会计凭证进行核对，以发现错误之处，并进行更正，这也是保证账账、账实相符的基础。核对账证是否相符的主要方法如下：

1、看总账与记账凭证汇总表是否相符。

2、看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符。

3、看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符。

二、账账相符

账账相符，是指各种账簿之间的核对相符，主要包括本单位各种账簿之间的有关指标应该核对相符，本单位同其他单位的往来账项应该核对相符。具体方法如下：

1、看总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。即：

（ 1 ）总账资产类账户余额=Σ总账负债、所有者权益账户余额。

（ 2 ）总账各账户借方发生额（或贷方发生额）=Σ总账各账户贷方发生额（或借方发生额）。

2、看总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。

（ 1 ）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间本期发生额的合计数应相等。

（ 2 ）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间的期初、期末余额应相等。

3、看会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。

（ 1 ）会计部门的有关财产物资的明细分类账的余额应该同财产物资保管部门和使用部门经管的明细记录的余额定期核对相符。

（ 2 ）各种有关债权、债务明细账的余额应当经常或定期同有关的债务人、债权人核对相符。

（ 3 ）现金、银行存款日记账余额应该同总分类账有关账户的余额定期核对相符。

（ 4 ）己缴国库的利润、税金以及其他预算缴款应该同征收机关按照规定的时间核对相符。

参考资料来源:百度百科-对账