会计报账完整资料要素

第一部分：报销管理制度一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种（如有未列入的费用可据具体情况处理）：社保（仅限相关办事处）、交通费、手机费、(固定)电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共15项。二、借款规定：1.借款的种类：(1)定额借款：现金、支票、汇票、电（信）汇; (2)限额借款：支票2.借款的范围:(1)备用金；(2)运输费；(3)差旅费；(4)需预支款项的其他支出；3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理；三、报销须知：为规范公司员工的报销行为，办理报销事宜时应注意以下事项：1.各员工应及时办理报销手续，应在费用发生后一周内（出差人员在回公司一周内）办理报销手续。上月的费用应在次月5日前报销结束，特殊情况应与财务部事先沟通，但最迟不得晚于10日，每月10日后一律不再报销上月费用；驻外办事处相应顺延10天；2.在公司财务部有借款的员工应及时与财务部结清帐，未能及时与公司结清帐款者，财务部有权拒绝其再次借款，拖借情况严重者，财务部在报经同意后可在该员工的工资中扣出欠款（详见三、须预缴话费方可使用的通讯费，员工每月应凭预存话费发票报销当月话费，每月只能报销额度内的预存8.2.

财务报账的材料是资产负债表，利润表，现金流量表。