计提费用的会计分录

醉卧月下
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笺雪濡眸

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计提折旧费,例如销售部门用固定资产发生的折旧费,就记入销售费用。借:销售费用 贷:累计折旧

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怪味女

计提工资会计分录如下:

1、计提工资

借:××费用(管理销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2、计提社保(企业部分)

借:××费用(管理销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。

扩展资料

工资是计提了,次月发放工资时的会计分录如下:

1、发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金银行存款

2、上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷:库存现金银行存款

3.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款

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温柔相待

计提租金借:管理费用或者 制造费用---租金 1500.00贷:其他应付款 1500.00计提本月工资借:管理费用-工资 6600.00贷:应付工资  6600.00计提水电费 借:管理费用或者 制造费用---水电费 860.00贷:其他应付款  860.00该发票下月收到时,付款借:其他应付款  860.00贷:银行存款860.00

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束带当风

财务费用实际上小额的不用费事计提了,银行利息或负债利息也不是固定不变的,当时发生当时做账,可以做成借方负数,如果非要计提,借:本年利润 贷:财务费用

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淡漠故人眸

提租金:

借:管理费用-租金

贷:预提费用-租金

提工资:

借:管理费用-工资

贷:应付工资

至于水电费,不能提的,若是先银行扣款,次月才收到发票

本月:

借:预付账款-水费

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末了皆是徒然

计提一项费用,需要形成支付的负债,所以要确定分录,就需要先看形成的是什么负债。 比如,向银行贷款的利息,每月计提,按季支付,则分录为:借:财务费用贷:应付利息

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多余病友

提租金:借:管理费用-租金 1500贷:预提费用-租金 1500提工资:借:管理费用-工资 6600贷:应付工资 6600至于水电费,不能提的,若是先银行扣款,次月才收到发票本月:借:预付账款-水费 240 预付账款-电费 620贷:银行存款 860次月,收到发票后:借:管理费用-办公用费 860贷:预付账款-水费240 预付账款-电费 620

5评论

末了皆是徒然

借:管理费用或者制造费用贷:其他应付款

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