会计期末处理账目

期末结转后，无余额单位管理费用的主要账务处理如下:

为管理人员计提的薪酬，按照计算确定的金额，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。

会计分录计提管理人员薪酬时：

借：单位管理费用；

贷：应付职工薪酬；

为开展管理活动发生的外部人员的劳务费，借记本科目，按照代扣代缴个人所得税的金额，贷记“其他应交税费——应交个人所得税”科目，按照扣税后应付或实际支付的金额，贷记“其他应付款”“财政拨款收入”“零余额账户用款额度”“银行存款”等。

用友u8会计分录

业务活动费用为履职或开展业务活动发生的外部人员劳务费，按照计算确定的金额，借记本科目，按照代扣代缴个人所得税的金额。

贷记“其他应缴税费——应交个人所得税”科目，按照扣税后应付或实际支付的金额，贷记“其他应付款”“财政拨款收入”“零余额账户用款额度”“银行存款”等科目。

你好，期末账务结账顺序如下：先结转损益类科目—结转本年利润—（如果是年结且无亏损）再计提所得税费用—将所得税费用结转到本年利润—计提盈余公积等—结转利润分配，以下是（年末）结转的全部过程：1、损益类科目的结转。（1）结转收入、利得类科目：借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益（如为净损失，则用红字表示）公允价值变动损益（如为净损失，则用红字表示） 贷：本年利润（2）结转费用、损失类科目：借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出2，计算所得税费用。借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税再将所得税费用转入本年利润：借：本年利润贷：所得税费用3，结转本年利润。借：本年利润 袋：利润分配——未分配利润4，计提盈余公积。借：利润分配——提取法定盈余公积——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积同时，结转。借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积——提取任意盈余公积（未分配利润的贷方余额就是资产负债表上的那个“未分配利润”） 以上就是结转本年利润及未分配利润的流程。若年末缴税，再做下一笔分录：5，年末，缴纳所得税费用时。借，应交税费——应交所得税贷：银行存款希望有所帮助。