南大中级会计第2次作业

把你邮箱发到我的邮箱里吧。80399897@qq。com

你题目中的条件没有打完整吧。应纳税所得额中420从哪里来的？给出的答案不正确。答案中少了一项纳税调整的数字。按照你给出的题目条件，应纳税所得额=1610-20-20-40-5010-100*50%=1440解析如下：年末转回应收账款坏账准备20万元。税法规定计提或转回的坏账准备不予考虑，因为坏准备账是估计数字，凡是不确定的事项（如计提的减值损失，预计负债等），税法一般不予考虑。只有实际发生损失时税法才允许扣除计提坏账准备时的分录为借：资产减值损失贷：坏账准备转回坏账准备做相反分录即可借：坏账准备贷：资产减值损失按照转回坏账准备所做的分录，贷方有资产减值损失，会增加利润表中的利润总额，但税法对这部分利润不能考虑，因此要在会计利润的基础上调减应纳税所得额20万元。2、关于保修费用的纳税调整处理其他事项你都理解，我就不再重复了。根据企业会计准则相关规定，企业销售商品有售后保修期的，一般都会估可能在保修期内发生的保修费用，符合预计负债确认条件的，确认预计负债。实际发生保修费用时，再冲减预计负债。企业估计可能会发生的保修费用时借：销售费用贷：预计负债实际发生保修费用时借：预计负债贷：银行存款等预计负债是预计估计的数字，确认预计负债时企业还没有发生这笔支出。税法明确规定预计的产品保修费用在计算所得税不能扣除，实际发生时才能扣除。题目中，当年实际支付产品保修费用50万元，冲减前期已经确认的预计负债。这50元是当期实际发生的保修费用，税法允许扣除，由于会计上这50元并没有影响利润表的损益项目（见上边的会计分录），因此要在会计利润的基础上调减应纳税所得额50万元当年又确认产品保修费用10万元，增加预计负债。预计保修费用时税法上不允许扣除，但会计上却将其作为销售费用反应了（见上边会计分录），因此要在会计利润基础上调增应纳税所得额10万元。综上所述。应纳税所得额=1610-20-20-40-5010-100*50%如果你还有不明白的可以问我

学姐想说，以后不要这样问作业。一点自觉性都没有。你可以自己做完问问人家对不对，这样全部贴上来像什么话。就好比一些论坛发现作业贴就直接封号，我的观点也是，有问题就讨论，不劳而获的心态不能有。反正逆耳，听不听随你。

【例】某设备买价8万元，增值税1.36万元（计入设备成本），安装费0.64万元。预计可使用5年，预计净残值率为2%。 双倍余额递减法计算：（万元）原值=8+1.36+0.64=10 净残值=10×2%=0.2第1年:10×40% = 4第2年:（10-4）×40%= 2.4第3年：（10-4-2.4）×40% =1.44A.双倍余额递减法年双倍直线折旧率=2÷预计使用年限年折旧额=年初折余价值×年双倍直线折旧率注意：采用双倍余额递减法，先不考虑净残值。最后两年必须改用直线法，改用直线法时考虑净残值。应当先计算年折旧额，再计算月折旧额。第4及第5年：（10–4-2.4-1.44-0.2）÷2= 0.98年折旧率=2÷5=40%第二.年数总和法年折旧率=尚可使用年限÷年序数总和年折旧额=（原值-净残值）×当年的折旧率【例】某设备原价100万元，预计净残值率5%，预计可使用五年。年数总和法计算如下： 应计折旧额=100×（1-5%）=95第1年：折旧率= 5÷(1+2+3+4+5)=515折旧额=95×515第2年：折旧额=95×415第3年：折旧额=95×315第4年：折旧额=95×215第5年：折旧额=95×115七.折旧的会计处理P189根据“折旧费用分配表”编制分录：借：管理费用 (行政部门） 制造费用 （车间) 销售费用（销售部门） 其他业务成本（出租） 贷：累计折旧 这是折旧的例子,自己参考,这么长的题目一般没什么人愿意从头做的,给你例子自己做.

人体有一天又有人同意让他也一天天天天天天天天天天天

大哥你总得告诉我哪道题吧

z答案怎么给你？