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你麻痹
1)借:应收账款-乙公司 1170贷:主营业务收入 1000应交税金-应交增值税(销项税额)170(2)借:应收账款-丙公司 234贷:主营业务收入 200 应交税金-应交增值税(销项税额) 34(3)借:应收票据-丁公司 585贷:主营业务收入 500 应交税金-应交增值税(销项税额) 85(4)借:银行存款 400贷:应收账款-戊公司 400(5)借:管理费用 56.84贷:坏账准备 56.841170×5%+(234+500-400)×1%-5=56.84(万元)(6)借:银行存款 1080贷:短期借款 1080(7)借:银行存款 190坏账准备 2.34营业外支出 41.66贷:应收账款-丙公司 234(8)借:银行存款 580贷:短期借款 580(9)借:短期借款 1080财务费用 10.8 贷:银行存款 1090.8(10)借:短期借款 580财务费用 5贷:银行存款 585借:应收账款-丁公司 585贷:应收票据 585(11)借:管理费用 181.35贷:坏账准备 181.351170×20%+(234-234+500-400+585)×1%-61.84+2.34=181.35(万元)
你人渣伤我眼
1、借:应收账款-乙公司 1170万贷:主营业务收入 1000万 应交税费--增值税-销项税 170万2、借:应收账款-丙公司 234万贷:主营业务收入 200万 应交税费--增值税-销项税 34万 3、借:应收票据-丁公司 585万贷:主营业务收入 500万 应交税费--增值税-销项税85万4、借:银行存款400万贷:应收账款-戊公司400万5、借:资产减值损失 56.84万贷:坏账准备 56.84万1170×5%+(234+500-400)×1%-5=56.84(万元)6、借:银行存款 1080万 贷:短期借款 1080万7、借:银行存款190万营业外支出 44万贷:应收账款-丙公司 234万8、借:银行存款 580万贷:短期借款 580万9、借:短期借款 1080万 财务费用 10.8万贷:银行存款 1090.8万10、借:短期借款 580万 财务费用5万贷:银行存款 585万 借:应收账款-丁公司585万 贷:应收票据585万11、借:资产减值损失179.01万贷:坏账准备 179.01万1170×20%+(234-234+500-400+585)×1%-61.84=179.01万元 补充5:期末坏账准备余额=1170×5%+(234+500-400)×1%=61.84(万元)期初坏账准备余额=56月 30日计提坏账准备=61.84-5=56.84补充11:期末坏账准备余额=1170×20%+(234-234+500-400+585)×1%=240.85(万元)期初坏账准备余额=61.8412月 30日计提坏账准备=240.85-61.84=179.01希望可以帮助你
囚在她城困在他心
1.借:材料采购-A材料 57000 应缴税费-应交增值税(进项税额)9690 贷:银行存款 666902.借:材料采购 76000 应缴税费-应交增值税(进项税)12920 贷:应付票据 88920借:原材料-B材料 80000 贷:材料采购-B材料 80000借:材料采购 4000 贷:材料成本差异 40003.借:原材料-A材料 20000 贷:材料采购-A材料 200004.借:原材料--B 200000 应缴税费-应交增值税(进项税) 33150 贷:实收资本-乙企业 228150材料成本差异 50005.借:生产成本 410000 制造费用 8000 贷:原材料-A材料 128000原材料-B材料 2900006.借:管理费用 800 贷:原材料-A材料 8007.差异率=()(3000*40+1400*100+800*100+500*40)=-616056000=-1.1%分配差异:生产车间=410000*-1.1%=-4510元制造费用=8000*-1.1%=-88元管理部门=800*-1.1%=-8.80元借:材料成本差异 4606.80 贷:生产成本 4510制造费用 88管理费用 8.80另外,在会计实务中,特别是电算账处理时,本分录一般为:借:生产成本 -4510 制造费用 -88 管理费用 -8.80 贷:材料成本差异 -4606.80该企业2011年12月月末库存材料的账面净额:=(3000+500-3000-200-20)*40+(1400+800+2000-2900)*100+(+4606.80)=139646.80元,应补提存货跌价准备=139646.80-80000-30000=29646.80元。借:资产减值损失-原材料 29646.80 贷:存活I跌价准备-原材料 29646.80