会计往来账工作内容

往来会计又称为应收应付会计，因为企业把与客户之间的应收应付称为往来账。往来会计主要工作内容有以下几个部分：

1、付款凭证的编制。根据客户的订购单、产品的验收单以及入库单等原始凭证，编制凭证并且审核单据。

2、定期与供应商对账。通常是月末对账，但也需要根据不同账期而定。

3、安排付款事项。由财务出纳人员付款，应付会计记账。

4、编制付款会计分录和付款明细账。根据财务打款，整理相关的付款凭证并且编制会计分录。

5、分开保管未付款的付款凭证和已付款（核销）的付款凭证。

不同的公司往来会计的公司还会有些许的不同，但都跳不开以上5个方面。

往来会计在确认付款前，还需要经过以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。

1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。

2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。

3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。

4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。

5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款来发票时。

6、如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。

1、应收账款；

2、应付帐款；

3、其他应收款；

4、其他应付款的核算。

这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

扩展资料

注意问题：

1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

3、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

4、月初报税时注意时间，不要逾期报税。

5、另外，当月开出的发票当月入账。

6、每月分析往来的账龄和金额，包括应收、应付、其他应收。

参考资料来源：百度百科-往来会计

笼统的说是往来款的管理，属于比较初级的工作。详细又分为应收会计和应付会计：1，应收款的管理：日常工作：账款的登记入账，客户信用及收款条件的维护，应收账款的入账及收款的核销，期末要编制一些管理报表，如账龄分析，应收账款汇总表，这些要根据管理者的需要。2，应付账款的管理：应付账款的登记入账，付款前的审核，以及一些月末的报表等等。有些公司还要与仓库进行对账等等。说的有些乱，不好意思。

往来会计的主要工作：

1、建立客户明细账目；

2、确定客户明细账的设置原则。例如，同一客户的应收账款和应付账款应该分别记入一个帐户还是放在一个帐户中?一般应收款与应付账款最好分开处理，但也有可能根据单位业务的具体情况合并处理;

3、掌握应收、应付、其他应收款和其他应收款的会计内容，确定各科目的会计内容。一般情况下，单位的销售货款计入应收账款，原材料货款计入应付账款；

4、经常与客户对账，经常与单位相关业务人员建立联系和沟通；

5、善于为本单位的经济业务提供“会计、会计、会计”服务;

6、下一个工作流程的沟通应该在财务部门进行。有时会出现内部错误。

往来会计职责：

（1）审核相关原始凭证，按照会计准则和制度编制会计凭证；

（2）汇总会计凭证，发现问题并及时解决，定期编制总账汇总表，试算表；

（3）按原始凭证、会计凭证和科目汇总表进行明细账、总账登记；

（4）定期配合相关部门］进行盘点，认真核对原始凭证、会计凭证、分账、日记账、总账。

1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则。例如，同一客户的应收、应付是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据本单位业务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的。

往来会计的工作内容和职责

记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

1、建立往来客户明细科目;

2、确定客户明细账的设置原则。例如，同一客户的应收、应付是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据本单位业务具体情况定;

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算;

4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;

5、要善于“理账、报账、用账”为本单位经济业务服务;

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的。

就是应收应付会计，如应付会计主要负责：1、付款凭证的编制；根据订购单、验收单、入库单等2、定期与供应商对账；3、安排付款事项；由财务出纳人员付款，应付会计记账。4、编制付款会计分录，和付款明细账；5、分开保管未付款的付款凭证；和已付款（核销）的付款凭证。