什么是会计资金

货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。

会计里的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。资产负债表是反映企业在某一特定日期（如月末、季末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式，依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢？为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

会计里的货币资金是一个框广泛的概念，嗯，既包括了企业所持有的现金，包括能动用的一些现金资源，比如说银行存款，另外也包括了企业的一些理财产品上的资金，还有就是企业，比如说通过微信支付宝这样收款的暂存于一些金融结算机构的钱，也是属于货币资金里面的。

会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实际资本外，经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责的债务资本和储备金，即包括某些具有资本功能的内部储备、长期次级债券等二级资本。债务资本包括次级长期债、混合资本工具等，储备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备等。经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，实际资本反映的是商业银行实际拥有的资本水平，而不是应该拥有的资本水平，监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，通过监管资本及其倍数，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。经济资本与监管资本都是用于风险缓冲，但经济资本是由商业银行管理者从内部来认定和安排缓冲，反映股东价值最大化对商业银行管理的要求；监管资本是由监管当局从外部来认定这种缓冲，反映了监管当局对股东的资本要求，体现为股东的资本费用。(一)会计资本是从财务或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理者的资本观。(二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。(三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的， 会计资本主要用于优化资本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。(四)会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资本应越小越好。一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤ 监管资本≤ 会计资本综合考虑风险和回报两方面因素，最经济、最理想的形式就是会计资本等于监管资本等于经济资本。

资本：是你获得利益的同时所要付出的代价。资产：是你所拥有或控制的未来会带来收益的那部分财产。资金：是你的货币资产。