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那个春天我爱上了那个少年
1、舞弊导致的重大错报风险 2、管理层凌驾于内控之上 3、超出正常经营范围的重大交易 4、存在高度不确定会计估计 5、异常的重大关联方交易6、收入舞弊假定(不确定这个是不是特别风险)
红尘多可笑
还有“非常规交易及判断事项”。非常规交易指金额或性质异常而不经常发生的交易;判断事项主要是会计估计和收入确认。第一点的补充:管理层凌驾于内部控制之上
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