外汇掉期交易会计分录

问题一：掉期汇率是汇率，和即期汇率相似，只不过是远期交割，远期升贴水是掉期点，是掉期汇率与即期汇率之差。普通的掉期外汇买卖是即期A币种换B币种，到期时再B币种换回A币种。因此针对你的例子，在即期你向交易对手买入1GBP，则卖出1.5650USD，远期你再对交易对手卖出1GBP，同时买入1.5680USD。反向就是即期卖出GBP的结果啦。问题二：你这“汇水”是啥词？从没见过。远期汇率基本上就是掉期汇率，差别基本没有。7.7920＝7.7905+15（即期的卖价加较大的升水）我觉得7.7935错误，应该是7.7930＝7.7900+30（即期的买价加较小的升水）

缺少美元兑欧元的汇率

以利率差的观念为基础的计算公式为：掉期率计算= （远期汇率－即期汇率） 即期汇率 × 360 远期合约天数。以利率平价理论为基础的计算公式为：掉期率=远期汇率－即期汇率。扩展资料掉期率指某一特定的货币，其远期汇率与现货汇率的差异，通常以点数代表。掉期率”来自两种交易货币之间的“利率水平差”这种差值可以汇率形态表示。当远期汇率高于即期汇率时：升水“溢价“一，掉期率报价法与另一种报价法不同，银行首先报出即期汇率，在即期汇率的基础上再报出点数(即掉期率)，客户把点数加到或从即期汇率中减掉点数而得到远期汇率。在掉期率报价法下，银行给出点数后，客户计算远期汇率的关键在于判断把点数加到即期汇率中还是从即期汇率中减掉点数，其判断原则是使远期外汇的买卖差价大于即期外汇的买卖差价，从事外汇交易的利润来源主要就是买入卖出外汇之间的差价，在远期外汇业务中银行所承担的风险要比从事即期外汇业务的风险大，表现在外汇价格上就是远期外汇的买卖差价要大一些。二，例3.3 2004年某月一客户向银行询价时，银行用掉期率标价法报出远期英镑价格：考虑30-day的远期汇率情况，大于即期外汇的买卖差价(O.0010)，远期汇率为：买卖差价为0.0009，小于即期外汇的买卖差价，同理可得出90-day的远期汇率也应采用加法，而对180—day的远期汇率，尝试的结果表明应采用减法。三，外汇掉期(ForeignExchangeSwap)是交易双方约定以货币A交换一定数量的货币B，并以约定价格在未来的约定日期用货币B反向交换同样数量的货币A，期对远期的掉期交易:指买进或卖出两笔同种货币、不同交割期的远期外汇。四，这种远期对远期交易又有两种形式：一是买进较短交割期的远期外汇(如30天)，卖出较长交割期的远期外汇(如90天)；另一是买进较长交割期的远期外汇，卖出较短交割期的远期外汇。汇龙网外汇掉期业务具体定价解说：工行某客户为出口加工型企业，在2009年7月需支付4500万美元购买机器设备，同时预计其在2009年11月有一笔约4500万美元的出口收入。该企业当时人民币资金较充裕而美元资金紧张，为解决自身美元收入、支出的时间匹配问题，该客户于2009年7月1日与工行叙做了一笔人民币外汇掉期交易。五，交易方向为客户在近端换入4500万美元，同时在到期日2009年11月24日换出4500万美元。合约规定，根据即期汇率6.8330，客户在近端为换入美元需支付人民币307，根据当时工行5个月掉期报价51BP。

外汇掉期交易(Foreign Exchange Swap)，是指交易双方以货币A交换等量的货币B。双方实质上是相互借钱，并约定在指定日期以约定汇率偿还该金额。此交易的目的可能是对冲汇率风险敞口，对一种货币的走向进行投机，或降低以外币借款的成本。 参与货币互换的双方通常是金融机构，为他们自己进行交易，或代表非金融公司进行交易。根据国际清算银行（Bank for International Settlements）的数据，现在全球货币市场日常交易的主要部分是货币掉期和外汇远期交易。外汇交易平台FXOpen提供外汇期货交易。在外汇掉期中，交易对手交换指定金额的两种货币。例如，一方可能得到1亿英镑，而另一方可能得到1.25亿美元。这意味着英镑美元汇率为1.25。在掉期合约结束时，他们将以原始交换汇率或另一个事先约定的汇率再次交换，以结束交易。

CRS按字面翻译是交叉货币利率掉期，Forex Swap指的是外汇掉期。前者CRS是指两个货币在期初和期末交换本金，且交换的本金对应的汇率相同，并在交易存续期的约定时间，定期交换所持有货币产生的利息。即一个美元和人民币的CRS，客户甲期初将100万美元给客户乙，客户乙将614万人民币给客户甲，在交易到期时，客户甲向客户乙取回100万美元，同时将614万人民币还给客户乙，在交易存续期，每3个月的约定利息交换日，客户甲将对应的人民币利息支付给客户乙，客户乙将美元利息支付给客户甲。而后者只有起初和期末两次货币交换，且交换金额对应的汇率不同。如客户甲在起初将100万美元给客户乙换回614万人民币，1年后收回100万美元，但要支付给客户乙626万人民币。与CRS相比，外汇掉期是将存续其需要互换的利率一次性计入汇率在到期日本金的交换中得以体现。因此两种交易在本质上是相同的，CRS一般用于期限较长的货币互换交易(如交易存续期超过1年)，而外汇掉期一般用于期限较短的货币互换(如交易存续期小于1年)。