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工笔画
1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;
2、报销单送本部门负责人复核并签字;
3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;
4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;
5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
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日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;
报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。
等风吹待人归
公司财务报账流程
公司财务报账流程:审核——制单——复核——付款(收款、结账),下面一起跟我啦学习学习吧!
一、采购业务,经办人员应办理如下报账手续
1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员,经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。
2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续,报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续,经办人注意在办理验收入库手续时,要求验收人在发票上签名。(货物类别:单价在500元以上,使用期限在一年以上的`货物为固定资产;根据公司目前情况,其它类暂分低值易耗品和辅料,特别强调:办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。)4、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。
5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。6、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下
1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可,其余栏目由财务人员填写。
5、提交财务审核,财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助,并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。
6、所附单据要求有经办人、负责人签名。7、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人),并提供招待费结算明细清单。
2、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、报销日期、报销事由、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。
4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。5、提交财务报账。
四、借款手续如下
1、填写“借款单”(一式三联)。填写内容包括:借款用途、借款金额(大小写)、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。
2、提交财务审批。
3、特别强调,按规定借款人应在三个月内及时结清借款,否则以挪用公款论处。
五、其他报销事项
1、汽车费用报销,参照相关报销手续,要求加附“汽车费用明细表”,按规定的内容填写完整,并由负责人签名。汽车维修费报销,须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。
2、办公用品经费报销,涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外,要求加附超市收银小票(购物清单)。
3、支付购货尾款,根据原付款合同,并经财务确认后,填写“领款单”,并经负责人签批后支付。
六、注意事项
1、为便于凭证传递,保证原始凭证的完整,请您将原始凭证粘贴整齐。2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外,其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写(包括签名)。
3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出,任何部门与个人不得随意签批。
4、有涉及到经济条款的合同,必须报送一份到财务部门。5、付款经办人与结帐经办人要求一致。
6、“财务报帐流程”拟每年一修订,以修订版为准。
顾施旧计
报销流程:1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;2、报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。报销制度:1、本制度所述出差指公司员工(不含驻外销售人员)经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务,且当天不能往返;2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴;3、出差人在出差期间经公司批准,因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费,应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销;4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订,报企管部审核,总经理批准后执行。报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销,收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销。报销人员因工作需要,需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费,需提交报销记录。【法律依据】《中华人民共和国会计法》第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。