交通费的会计分录

报销的办公室的交通费用跟招待费都计入管理费用。

企业办公室属于管理部门，主要负责公司的上传下达和各部门之间的协调工作，办公室发生的员工工资、福利费、社保费、办公费、折旧费、交通费、水电费、招待费、电话费等费用直接做到管理费用计入当期损益。

报销办公室的交通费用跟招待费用的会计分录如下：

借：管理费用——交通费。

借：管理费用——招待费。

贷：库存现金（或银行存款）。

报销的办公室的交通费用跟招待费都计入管理费用但是二级科目不一样差旅费计入 管理费用-差旅费招待费 例如烟酒 餐费等 计入 管理费用-业务招待费

员工正常报销后，银行付款：借：管理费用-市内交通费贷 ：银行存款这种做法是正确的。如果出现一直挂着其他应付款科目的话，要查明该款项是否已经支付了，是会计漏做了，还是说一直为支付该人款项。

可以计入管理费用

根据规定可以按员工所属部门入账。

借：管理费用--交通费或差旅费

营业费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

也可全部计入管理费用科目

借：管理费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

扩展资料：

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

参考资料来源：百度百科-会计做账

1、企业办公室属于管理部门，主要负责公司的上传下达和各部门之间的协调工作，办公室发生的员工工资、福利费、社保费、办公费、折旧费、交通费、水电费、招待费、电话费等费用直接做到管理费用计入当期损益；2、报销办公室的交通费用跟招待费用的会计分录如下：借：管理费用——交通费借：管理费用——招待费贷：库存现金（或银行存款）

你的意思是以前有预支，现在来报销，报销的费用比预支的多，是这意思吧？先冲预支的借款。比如预支了1000，实际报销6807借：销售费用1000贷：其他应收款1000借：销售费用---邮寄费1482销售费用----业务招待费4325贷：现金5807

办公室通常是管理部门，所以一般应该归入管理费用