批准和会计审查

审查shěnchá〖examine;inspect〗检查、分析、核对有关情况审议shěnyì〖examinationandapproval〗审查评议审批shěnpī〖examineandapprove〗对下级呈报上级的公文进行审查批示批准pīzhǔn〖authorize;ratify;approve〗上级对下级的意见、建议或请求表示同意

单位工作人员费用报销，需要签字的，应先由会计签字，最后交由出纳审核。

报销人贴报销单，填写报销单，找本部门的领导签字，找会计审核，财务经理签字、小金额的就可以找出纳报销了。如果是常规的费用，流程已走完。如果不是常规的费用，金额较大，还需要总经理或总裁（董事长）签字审批，再找出纳付款。

费用报销的一般规定：

遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；

报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

参考资料来源：百度百科-报销

实际工作中，单位工作人员费用报销，出纳和会计可以签字也可以都不签字的。如果需要签字的，应先由会计签字，最后交由出纳审核。具体流程是：1、费用报销人填写费用报销单并签字，签字后交由部门领导签字（目的是确认报销内容的真实性）；2、财务人员审核（目的是核对金额，内容，单据真实及符合公司的规定，也可以不审核）；3、财务科长或者总经理签字，最后出纳只在费用报销单上盖章表示是否支付，审核完毕后支付给费用报销人。